Налоги и налогообложение в городе Астана

Расписание

Дата начала Дата окончания Время
06.02.2018 22.02.2018 19.00-22.00

Преподаватель

Бекболсынова Алма Сартайқызы
Магистр экономических наук, Профессиональный бухгалтер РК, преподаватель по дисциплине "Налоги и Налогообложение"
Обучение в группе: 40000 ₸.


Описание курса

Основная цель курса – помощь в подготовке к сдаче сертификационного экзамена по дисциплине «Налоги и налогообложение». 
По завершении обучения слушатели получают сертификат о прослушивании курса «Налоги и налогообложение».
Продолжительность обучения в группе:  50 академических часов.


Программа курса

Тема 1. Система налогов и других обязательных платежей в бюджет в Республике Казахстан

История возникновения налогов. Экономическая сущность налогов и других обязательных платежей в бюджет. Виды налогов, сборов, платежей, присущие налоговой системе Республики Казахстан на современном этапе, их классификация. Основы построения налога.

Тема 2. Субъекты налоговых отношений

Понятие «налогоплательщик». Права и обязанности налогоплательщика. Понятие «налоговый агент».  Права и обязанности налогового агента. Институт представительства в налоговых отношениях.  Структура, задачи, права и обязанности органов налоговой службы. Полномочия таможенных органов при взимании налогов, сборов, платежей. Роль и полномочия государственных и местных исполнительных органов при администрировании налогов.

Тема 3. Налоговое обязательство и его исполнение.

Понятие «налоговое обязательство». Способы исполнения налогового обязательства. Порядок погашения налоговой задолженности. Особенности исполнения налогового обязательства в отдельных случаях. Изменение сроков исполнения налогового обязательства по уплате налогов и (или) пеней.  Основания прекращения налогового обязательства. Сроки исковой давности по налоговому обязательству и требованию. Порядок ведения налогового учета как элемент налогового обязательства. Способы обеспечения не выполненного в срок налогового обязательства. Меры принудительного взыскания.

Тема 4. Налоговый контроль

Понятие налогового контроля. Виды и формы налогового контроля. Налоговые проверки: понятие, типы, виды, порядок и сроки проведения. Порядок регистрации в качестве налогоплательщика. Постановка на регистрационный учет. Добровольная и обязательная постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость. Прием налоговых форм. Камеральный контроль: понятие, цели, порядок и сроки проведения. Мониторинг крупных налогоплательщиков. Применение контрольно-кассовых машин. Учетные процедуры при исполнении налогового обязательства. Прочие формы налогового контроля.

Тема 5. Нарушения налогового законодательства и ответственность за их совершение

Понятие и виды ответственности за нарушения налогового законодательства.  Административная ответственность плательщиков за нарушения в области налогообложения. Порядок и основания привлечения налогоплательщиков к уголовной ответственности. Защита прав налогоплательщика и налогового агента при привлечении  к юридической ответственности.

Тема 6. Корпоративный подоходный налог

Основы построения корпоративного подоходного налога: плательщики, неплательщики, объекты обложения, налоговые ставки. Совокупный годовой доход: состав, структура, порядок определения. Вычеты, производимые при определении налогооблагаемого дохода. Инвестиционные налоговые преференции. Корректировки доходов, вычетов и налогооблагаемого дохода. Особенности налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков. Особенности налогообложения доходов резидентов от внешнеэкономической деятельности. Налогообложение страховых и перестраховочных организаций. Порядок переноса убытков. Порядок исчисления и сроки уплаты корпоративного подоходного налога. Корпоративный подоходный налог, удерживаемый у источника выплаты. Налоговый период и налоговая декларация. Порядок исчисления корпоративного подоходного налога с доходов нерезидентов.

Тема 7. Индивидуальный подоходный налог

Механизмы исчисления индивидуального подоходного налога. Основы построения индивидуального подоходного налога: субъекты налога, объекты обложения, виды доходов. Налоговые вычеты. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога с доходов, не облагаемых у источника выплаты. Особенности международного налогообложения доходов физических лиц. Налоговая отчетность.

Тема 8. Налог на добавленную стоимость (НДС)

Особенности построения налога на добавленную стоимость: плательщики, объекты обложения. Понятие облагаемых и необлагаемых оборотов при исчислении налога на добавленную стоимость. Обороты, освобожденные от налога на добавленную стоимость. Корректировки облагаемых оборотов. Понятие зачета по налогу на добавленную стоимость: пропорциональный и раздельный методы. Ставки налога на добавленную стоимость. Механизм исчисления. Налоговый период. Сроки уплаты.  Представление налоговой отчетности. Возврат налога на добавленную стоимость по оборотам, облагаемым по нулевой ставке.

Тема 9. Акцизы

Экономическая сущность акцизов. Основные элементы акциза: плательщики, объекты обложения, налоговая база. Перечень подакцизных товаров. Виды ставок по акцизам. Порядок исчисления акцизов. Особенности исчисления акцизов при импорте товаров. Порядок уплаты и представления налоговой отчетности по акцизам.

Тема 10. Рентный налог на экспорт

Плательщики рентного налога на экспорт. Объекты обложения. Порядок определения налоговой базы по рентному налогу на экспорт. Ставки рентного налога на экспорт. Механизм исчисления и уплаты. Налоговая отчетность.

Тема 11. Налоги и специальные платежи недропользователей

Общая характеристика налогообложения недропользователей. Основные принципы ведения налогового учета при проведении операций по недропользованию. Понятие и виды бонусов. Порядок исчисления бонусов. Платеж по возмещению исторических затрат: основы построения и уплаты. Механизм исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых: плательщики, объекты, налоговая база, ставки, порядок исчисления и уплаты. Налог на сверхприбыль.

Тема 12. Социальный налог

Основы построения социального налога: плательщики, объект обложения. Ставки налога. Порядок исчисления социального налога. Налоговая отчетность.  Социальные отчисления.

Тема 13. Земельный налог

Классификация земельных участков в целях налогообложения. Плательщики земельного налога. Определение объектов обложения. Налоговая база.  Налоговые ставки в зависимости от категории земельных участков. Корректировка базовых налоговых ставок. Механизм исчисления и уплаты земельного налога. Налоговый период и налоговая отчетность. 

Тема 14. Налог на транспортные средства

Плательщики налога на транспортные средства. Объекты обложения. Ставки налога на транспортные средства. Механизм исчисления налога на транспорт. Сроки уплаты и налоговая отчетность.

Тема 15. Налог на имущество

Определение налогоплательщиков. Объекты обложения и налоговая база налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Особенности механизма исчисления и уплаты налога на имущество юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Налоговые ставки. Налоговая отчетность. Плательщики налога на имущество физических лиц. Налоговые ставки. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц. Налоговый период.

Тема 16. Налог на игорный бизнес

Основы построения налога на игорный бизнес: плательщики, объекты, налоговая база, ставки. Дополнительный платеж. Порядок исчисления и уплаты налога на игорный бизнес, включая дополнительный платеж. Налоговая отчетность. Фиксированный налог.

Тема 17. Фиксированный налог

Порядок исчисления и срок уплаты фиксированного налога, срок представления налоговой декларации.

Тема 18. Сборы

Экономическое содержание и значение сборов. Виды сборов в налоговой системе Республики Казахстан, их характеристика. Порядок исчисления и уплаты сборов за регистрационные действия. Особенности исчисления сбора за проезд автотранспортных средств по территории Республики Казахстан. Механизм исчисления и уплаты сбора с аукционов. Порядок исчисления и уплаты других сборов.

Тема 19. Платы

Платы в налоговой системе Республики Казахстан, отличительные признаки, особенности применения. Плата за пользование земельными участками. Плата за пользование водными ресурсами поверхностных источников. Плата за эмиссии в окружающую среду. Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы. Порядок исчисления и уплаты прочих видов плат. 

Тема 20. Государственная пошлина

Экономическая природа государственной пошлины. Плательщики. Объекты взимания. Ставки государственной пошлины. Освобождение от уплаты государственной пошлины. Порядок исчисления и уплаты государственной пошлины. Механизм возврата государственной пошлины. Консульский сбор как разновидность государственной пошлины. 

Тема 21. Таможенные платежи

Экономическое содержание таможенных платежей. Понятие и классификация таможенных пошлин. Порядок исчисления и уплаты таможенных пошлин. Таможенные сборы. Сборы. Плата за предварительное решение. Совокупный таможенный платеж.

Тема 22. Пенсионное обеспечение

Общие положения, регулирующие пенсионное обеспечение в Республике  Казахстан. Размер удержаний и порядок перечисления обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды. Выплаты, с которых пенсионные взносы не удерживаются. Порядок уплаты пени за несвоевременное перечисление обязательных пенсионных взносов в накопительные пенсионные фонды. Порядок хранения учетных документов по удержанию и перечислению обязательных пенсионных взносов.

Тема 23. Специальные налоговые режимы

Виды специальных налоговых режимов. Специальный налоговый режим для субъектов малого бизнеса.  Специальный налоговый режим на основе патента. . Специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации. . Специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств. Специальный налоговый режим для юридических лиц – производителей сельскохозяйственной продукции и сельских потребительских кооперативов.

по всем дисциплинам
с практическим опытом работы
от раздаточных материалов до обучения через интернет
самые востребованные на рынке труда


Поделиться: