Отчёт БДДС

В этой статье мы подробно разберемся с термином БДДС, что входит в состав отчета и как правильно его формировать.

Что такое БДДС?

Отчет по бюджету движения денежных средств (БДДС) представляет собой план, отражающий денежные поступления и платежи, созданный в разрезе необходимого периода. Бюджеты обычно планируются на месяц, но также встречается и более длительная планировка. Например, можно спланировать бюджет на год вперед и разбить его по месяцам.
При расчете бюджета учитываются только движение денежных операций. Простыми словами БДДС – это план, отражающий источники движения денежных средств предприятия.

Какая деятельность лежит в основе составления БДДС

Чаще всего в БДДС нуждаются именно руководители компаний, так как отчет позволяет грамотно управлять финансовыми потоками. Важно понимать, что финансов хватит на оплату входящих счетов и выплату заработной платы сотрудников.
Допустим, зарплата выплачивается в организации раз в две недели, а переводы по коммунальным счетам производятся раз в месяц. БДДС в этом случае позволит руководителю понять, насколько уменьшится сумма остатка денежных средств на счету компании, и в случае необходимости принять меры до даты нового платежа.
Иногда требуется спрогнозировать более крупные суммы, в этом случае бюджетирование движения денежных средств также оказывается полезным. Возможно, часть средств можно во что-то вложить для получения процентов.
В случае возникновения избытка денежные средства могут пойти на развитие организации. Это лучше, чем если они будут просто лежать на счету без применения.
Таким образом, БДДС помогает руководителю спрогнозировать уровень денежных средств на счетах и вносить необходимые корректировки.

Основные функции БДДС:

• Возможность распределения финансов на год или месяц.
• Анализ эффективности финансовых стратегий бизнеса.