Субъекты финансового мониторинга (СФМ) предоставляют в уполномоченный орган, сведения и информацию об операциях, подлежащих финансовому мониторингу в порядке, установленном Правилами представления субъектами финансового мониторинга сведений и информации об операциях, подлежащих финансовому мониторингу, и признаков определения подозрительной операции (Правила), утверждённых Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 30 сентября 2020 года № 938 – электронным способом посредством выделенных каналов связи на казахском или русском языке (пункт 2 статьи 10 Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
Из указанного следует, что бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, являясь СФМ (подпункт 8) пункта 1 статьи 3 Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»), при возникновении в их деятельности сведений и информаций об операциях, подлежащих финансовому мониторингу обязаны предоставлять такие сведения и информацию в Агентство Республики Казахстан по финансовому мониторингу (Агентство) электронным способом через каналы связи, определённые Правилами.
Согласно Правилам указанные сведения и информация при их наличии передаются в Агентство по форме, установленной Правилами (Приложение 2 к Правилам) посредством сетей телекоммуникаций именно РГП на ПХВ «Казахстанский центр межбанковских расчетов Национального Банка Республики Казахстан» – www.kisc.kz (KISC.KZ) или веб-портала уполномоченного органа, о котором указано в вопросе – www.web-sfm.kfm.kz (WEB-SFM) (пункт 3 Правил).
В случае представления сведений и информации иными способами, например, письмом на бумажном носителе, Агентство возвращает данную информацию без рассмотрения. Таким же способом осуществляется направление запроса Агентством СФМ и обработка такого запроса СФМ (пункт 11 Правил).
Таким образом, законодательством не установлена обязанность регистрации СФМ на WEB-SFM или KISC.KZ, но установлена обязанность передавать соответствующие сведения и информацию, подлежащих финансовому мониторингу только посредством указанных электронных порталов, одним из которых является WEB-SFM.
Ответственности законодательством именно за не регистрацию СФМ на электронных порталах на WEB-SFM или KISC.KZ не установлена.
Однако передача соответствующих сведений и информации, которые СФМ обязаны передавать в Агентство посредством таких порталов физически невозможна без электронной регистрации на указанных порталах. Поэтому СФМ до и для передачи необходимых сведений и информации необходимо осуществить регистрацию на WEB-SFM или KISC.KZ.
Например, СФМ всю свою деятельность может не регистрироваться на указанных электронных порталах, но при возникновении в его деятельности сведений и информации, подлежащих передаче в Агентство он обязан передать такие сведения и информацию в Агентство через один из указанных электронных порталов, для чего ему необходимо зарегистрироваться на одном из них. В противном случае СФМ не выполнит обязательства по передаче в Агентство соответствующих, имеющихся у него сведений и информации, подлежащих финансовому мониторингу.
При этом законодательством установлена административная ответственность за непредоставление, несвоевременное предоставление СФМ:
1) информации об операциях с деньгами и (или) иным имуществом, подлежащих финансовому мониторингу – штраф на физических лиц в размере 50 МРП, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации – в размере 140 МРП, на субъектов среднего предпринимательства – в размере 220 МРП, на субъектов крупного предпринимательства – в размере 400 МРП (часть 2 статьи 214 Кодекса РК «Об административных правонарушениях»);
2) информации, сведений и документов по запросу уполномоченного органа по финансовому мониторингу – штраф на физических лиц в размере 30 МРП, на должностных лиц, нотариусов и адвокатов, субъектов малого предпринимательства, некоммерческие организации – в размере 80 МРП, на субъектов среднего предпринимательства – в размере 200 МРП, на субъектов крупного предпринимательства – в размере 300 МРП (часть 3 статьи 214 Кодекса РК «Об административных правонарушениях»).
