Консультации

какими налогами облагается разовая премия

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключено медиативное соглашение, согласно которому ответчик обязан возместить расходы истца на услуги юриста, ЧСИ и уплату госпошлины.

Какими бухгалтерскими проводками отражается возмещение ответчиком расходов истца на услуги юриста, ЧСИ и уплату госпошлины?

Компания  ОУР режим. СГД по состоянию на 20 декабря  превышает 325000 мрп. Получается компания должна сдать расчет суммы  авансовых платежей за 2022 г до 20 января 2022 года,а оплачивать когда?

Компания встала на учет по НДС 09.07.2020 года, в 300 форме за 3 квартал указывать обороты по реализации начиная с 09.07.2020 или 01.07.2020? Какой статьей НК это регламентируется.

Компания ОУР режим. Основной вид деятельности оптово-розничная  реализация медицинской техники и изделий медицинского изделия в соответствии с Талоном выданного Управлением Здравоохранения .
Статья 13-1. Уведомление в области здравоохранения

      Следующая деятельность в области здравоохранения осуществляется по уведомлению:

      1) гигиеническое обучение декретированных групп населения;

      2) оптовая реализация медицинских изделий;

      3) розничная реализация медицинских изделий;
Медицинская деятельность включает профессиональную деятельность физических лиц,получивших высшее или среднее проф. мед.образование, а также юр.лиц,осуществляющих деятельность в области здравоохранения.  
Статья 290
К деятельности в социальной сфере относиться следующие виды деятельноси
1)оказание услуг в форме медицинской помощи в соответствии с законодательством Республики Казахстан (в том числе при осуществлении медицинской деятельности, не подлежащей лицензированию) субъектом здравоохранения, имеющим лицензию на осуществление медицинской деятельности;
Значит наша деятельность входит в медицинскую деятельность в области здравоохранения?

Компания резидент РК заключила соглашение с российской компанией (нерезидент) о временном получении неисключительных прав на использовании лицензионного программного обеспечения на безвозмездной основе (бесплатно).  Какие налоговые обязательства возникают в данном случае у налогоплательщика РК (НДС, КПН за нерезидента) в связи с отсутствием платы за использование Программного обеспечения?

Компания-резидент РК заключает договор ГПХ с физическим лицом-нерезидентом на составление технической спецификации к компьютерному серверу (гражданин РФ). Услуга будет выполнена не на территории РК. Какие налоговые обязательства (подоходный налог, НДС) возникнут у компании в результате исполнения данного договора?

Между Физическим лицом - резидентом РК и Юридической компанией, резидентом РФ заключен договор на выполнение работ, сроком на полгода. Вид работ : компьютерная анимация. Оплата за услуги производится по факту выполнения работ и предоставления акта выполненных работ. Работодатель (Юридическое лицо) находится на территории РФ. Работник (Физическое лицо) находится на территории РК. Работа онлайн. Вознаграждение переводится на расчетный счет Работника в рублях. В договоре прописано, что все налоги, причитающиеся к уплате в РК, Работник оплачивает сам.

Вопрос: какие налоги должен оплачивать Работник?

Можно ли  применять стандартный вычет 42 500  по ИПН при начислении компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении работника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На предприятии по остаткам материалов отсутствуют сведения о происхождении товара. 

Можно ли в данном случае при переходе на учет товаров виртуального склада по остаткам материалов указать признак происхождения «5»?

На балансе ТОО числятся контейнера. На контейнера начисляется налог на имущество?

на какую сумму макс ип может купить товар у физ лица, для дальнейшей продажи

На предприятие часто приходят письма с полиции, ГАИ о том, что у какого то работника нашего предприятия есть неуплаченный штраф( к примеру согласно ст. 440 КоАп). В письме просят обратить взыскание на зарплату по 50 % и удержанную сумму перечислить на р/сч взыскателя ( УГД). Прилагают постановление по делу об административном правонарушении. Решения суда нет. Можно ли не реагировать на данное письмо и не удерживать с зп работника штраф. Не нарушает ли предприятие закона при этом, не отвечая и не реагируя на данное письмо, ссылаясь на то, что все удержания с зп производят только по решению суда.

На предприятии сменился директор, есть решение учредителя и приказ. Документы сданы в Цон, через 5 дней проведут изменения и выпустят новый ключ ЭЦП. Далее известим банк. Нужно ли сдавать в УГД какую нибудь форму (ранее было заявление) о изменении регистрационных данных??. Или это будет все выполнено в ЦОНе.??

Наша компания оплатила компании -нерезиденту  находящимуся не на территории РК услуги по просчету оконной  конструкции , этими просчетами не воспользовалась и заказ на оконную конструкцию не разместила. Вопрос: Нужно ли начислять КПН за нерезидента, услуги которые получены за пределами РК, и по какой ставке ?  И начисляется ли в этом случае НДС?

Наша фирма ТОО КПИ - далее фирма А (Цедент) - приобрело у фирмы Б (Продавец) технику (Основные средства) за 500 млн тенге. За технику фирма А смогла выплатить фирме Б сумму 350 млн тенге. На оставшиеся 150 млн тенге фирма А заключила договор цессии с фирмой С (Цессионарий) на сумму остатка долга в 150 млн тенге и передала все права и обязанности по договору закупа. По факту фирма С забрала у фирмы А всю технику, купленную у фирмы Б, выплатила фирме Б остаток долга 150 млн тенге.

1. Какой операцией отразить передачу техники от фирмы А к фирме С и на какую сумму?
2. Какие проводки возникают у фирмы А по договору цессии?

Нужно ли пробивать фискальный чек через ККМ если оплата была через Каспий QR? И что делать если не выдавали такой чек раньше.

Обязательна ли выписка эсф в 2021 году, если ИП не является НДС-ником

Один из видов деятельности ТОО NSK, именуемый в дальнейшем NSK, - предоставление сервисных услуг по ремонту автомобилей для населения, именуемое в дальнейшем Клиент.
NSK не имеет кассового аппарата и не работает с наличными денежными средствами.
В целях обеспечения бесперебойной работы сервиса  и увеличения объемов продаж услуг, было принято решение принимать наличные денежные средства через терминалы провайдера ТОО Астана Плат, именуемое в дальнейшем Астана Плат, установленные в автоцентре NSK.
Механизм работы :
1. Клиент оплачивает наличные денежные средства за услуги, предоставляемые NSK, через терминал Астана Плат.
2. Терминал выдает чек Астана Плат, подтверждающий оплату.
3. NSK  предоставляет услугу Клиенту.
4. Астана Плат зачисляет деньги на расчетный счет NSK.

В БУ NSK транзакция отражается следующим образом :
1. Оплата от Астана Плат в пользу NSK по выписке отражается по дебету  счета 1030 и кредиту 33 подраздела.
2. Затем, для отражения оплаты Клиента, проводится корректировка по дебету счета 33 подраздела и кредиту счета 12 подраздела.
3. Выставляется акт выполненных работ и счет-фактура от NSK клиенту.
В операциях такого вида ТОО Астана плат, отражаемое по 33 подразделу, является промежуточным контрагентом и сальдо его всегда нулевое.

Вопрос :
1. Верно ли такое отражение в БУ оплаты через провайдера?
2. Если нет, то каким другим способом  отражать операции в БУ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Оплачиваются ли сверхурочные часы при сменной работе?