Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
В какой срок необходимо начислить оплату отпуска по беременности и родам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник вышел в декретный отпуск в сентябре 2020 года. Справку о назначении социальной выплаты получил в апреле 2021 года, но предоставил работодателю в июне 2021 года. По трудовому договору предусмотрена оплата отпуска по беременности и родам.

Можно ли начислить отпускные по беременности и родам в июне 2021 года?

Вопрос
Как рассчитывается ИПН при реализации квартиры, приобретенной по договору мены?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Физическое лицо продает квартиру, приобретенную по договору мены. В договоре мены указана сумма приобретения.

Как рассчитывается ИПН при реализации квартиры, приобретенной по договору мены?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают по услугам обучения персонала нерезидентом на территории РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Организация заключила договор на оказание услуг по обучению персонала с российской компанией на территории РК.

Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

Вопрос
Вправе ли организация, привлекающая труд работников-инвалидов, применить льготу по уменьшению КПН?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

В штате некоммерческой организации - Общество инвалидов из 3 работников двое работники-инвалиды.

Вправе ли организация применить льготу по уменьшению КПН в данном случае?

Вопрос
Подлежит ли списанию превышение НДС, относимого в зачет, на лицевом счете при снятии с учета по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует снятие с регистрационного учета по НДС. На лицевом счете имеется превышение НДС, относимого в зачет над начисленным.

1. Как отразить превышение НДС в ликвидационной форме 300.00?
2. Списывается ли превышение НДС с лицевого счета в данном случае?

Вопрос
Какие налоги и социальные платежи удерживаются с доходов работника-гражданина Кыргызстана в 2021 году?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО планирует принять на работу граждан Кыргызстана, которые не имеют вида на жительство в РК.

Какие налоги и социальные платежи удерживаются с доходов данных работников?

Вопрос
На основании каких документов относятся на вычеты по КПН расходы по приобретению ТМЦ?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП при реализации товаров на рынке выдал фискальный и товарный чек.

Может ли организация на основании этих документов отнести на вычеты по КПН расходы по приобретению ТМЦ?

Вопрос
Необходимо ли выписывать СНТ при реализации алкогольных напитков в ресторане?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Необходимо ли выписывать СНТ при реализации алкогольных напитков в ресторане?

Вопрос
В каком случае некоммерческая организация обязана встать на регистрационный учет по НДС?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

В каком случае некоммерческая организация обязана встать на регистрационный учет по НДС?

Вопрос
Какие бухгалтерские проводки применяются при учете займов в ломбарде?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие бухгалтерские проводки применяются при учете займов в ломбарде?

Вопрос
Признаются ли доходы по договорам о госзакупках доходами от осуществления государственного социального заказа?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

1. Признаются ли доходы по договорам о госзакупках доходами от осуществления государственного социального заказа?
2. Вправе ли некоммерческая организация исключать из СГД доходы, полученные при исполнении всех договоров о госзакупках?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают по услугам международной перевозки от нерезидента?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО импортирует товар из России. Доставку товара осуществляет транспортная компания-нерезидент.

Какие налоговые обязательства возникают по услугам международной перевозки от нерезидента?

Вопрос
Необходимо ли ИП выписывать ЭСФ по требованию покупателей?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Необходимо ли ИП выписывать ЭСФ по требованию покупателей?

Вопрос
Облагаются ли КПН и НДС доходы нерезидента в виде пени?

АО, ОУР, плательщик НДС

Нерезидент предоставляет организации услуги на территории РК. Организация просрочила оплату платежа, вследствие чего нерезидент выставил пеню за несовременную оплату в соответствии с условиями договора.

Облагаются ли КПН и НДС доходы нерезидента в виде пени?

Вопрос
Удерживаются ли взносы на ОСМС с доходов работника-студента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор ГПХ со студентом 4 курса университета.

Удерживаются ли взносы на ОСМС с доходов работника-студента?

Вопрос
Какая ставка НДС указывается при реализации сельскохозяйственной техники: «без НДС» или «0%»?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Какая ставка НДС указывается при реализации сельскохозяйственной техники: «без НДС» или «0%»?

Вопрос
Вправе ли контрагент применять нулевую ставку НДС при реализации товаров участнику СЭЗ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Организация является участником СЭЗ. Поставщик-плательщик НДС выставил счет на сумму с учётом НДС 0%.

Вправе ли поставщик применять нулевую ставку НДС при реализации товаров участнику СЭЗ?

Вопрос
Как определяется налог на имущество, подлежащий вычету по КПН, в случае нахождения объектов в нескольких УГД?

АО, ОУР, плательщик НДС

Организация состоит на регистрационном учете по налогу на имущество по месту нахождения объектов в нескольких УГД.

Как определяется сумма налога на имущество, подлежащего вычету по КПН?

Вопрос
Является ли возмещение от страховой компании облагаемым оборотом по НДС?

ТОО, ОУР плательщик НДС

Автомобиль организации попал в ДТП. Сервисная компания выставила акт выполненных работ и ЭСФ на некоторую сумму, включая НДС. Страховая компания оплатила данную сумму полностью.

1. Является ли возмещение от страховой компании облагаемым оборотом по НДС?
2. Признается ли данная сумма доходом компании в полном размере?

Вопрос
Облагаются ли КПН и НДС доходы нерезидента за обучение сотрудника за пределами РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Организация заключает договор с нерезидентом на оказание услуг по очному обучению сотрудника на территории РФ.

1. Облагаются ли КПН и НДС доходы нерезидента?
2. Признаются ли расходы на обучение доходом сотрудника?