Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получило извещение из налогового органа в котором представлен анализ по коэффициенту налоговой нагрузки за 2017 год. В анализе указано, что КНН составил 1%, а по виду деятельности должно быть 3,2%. В связи с чем, налоговые органы просят предоставить ответ-пояснение.

Какие необходимо указать причины в ответе-пояснении?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

С 2019 года согласно ст.443 НК РК введено применение контрольного счета по НДС.

Предусмотрена ли законодательством ответственность за неоткрытие контрольного счета по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В июле 2018 года ТОО приняло на работу сотрудника. В феврале 2019 года сотрудник выходит в трудовой отпуск на 14 календарных дней. 

14 июня 2019 года ТОО расторгает трудовой договор по инициативе сотрудника. 

В 1С расчетный период автоматически берется с июля 2018 года по 31 мая 2019 года, так как начисление производится в июне 2019 года. 

Как определить расчетный период для исчисления средней заработной платы?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник в ходе предоставления отчета по командировочным расходам предоставил счет-фактуру и чек ККМ за оплаченные услуги по проживанию. 

В счет-фактуре указаны ИИН и РНН. Но в чеке ИИН отсутствует, указан только РНН.

Вправе ли бухгалтер принять данные документы к учету и отнести расходы на вычеты? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выполнило услуги по ремонту и монтажу оборудования на территории заказчика.

1. Как правильно заполнить строки 29 и 31 при выписке ЭСФ?

2. Необходимо ли в строке 31.1 указывать условия поставки? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует товар, укомплектовав несколько позиций товара в один комплект. 

Накладная выписывается с указанием комплекта в одной строке. 

Необходимо ли выписывать ЭСФ с указанием всех позиций товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Предусмотрен ли вычет по ИПН с дохода одного из родителей за детей, не являющихся инвалидами или усыновленными детьми? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

АВР и накладная на отпуск запасов на сторону выписаны под одним номером и одной датой. 

Поставщик выписал ЭСФ, объединив отпущенные товары и оказанные услуги.

Правильно ли выписан ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какими налогами облагается компенсация за неиспользованный трудовой отпуск при увольнении в 2019 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У физического лица, прописанного в г. Нур-Султан с 2015 года, имеется автомобиль, зарегистрированный с 2011 года в г. Павлодар.

В период с 2011 по 2019 годы налог на автотранспорт оплачивался в УГД г. Павлодар.

При получении выписки из КНП по УГД г. Павлодар за 2018 год появилась сумма в столбце "сальдо переданное".

Необходимо ли оплачивать налог на автотранспорт по месту регистрации транспорта?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

1. Как определить доход лица по договору ГПХ для исчисления ИПН?

2. Предусмотрены ли законом пределы дохода при исчислении ИПН по договору ГПХ?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

Сохранена ли ставка нижнего предела 1 МЗП для исчисления ОПВ с доходов физических лиц по договорам ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При заполнении формы 100.00 отражение модернизации основного средства произвели в следующем распорядке:

1. В строке 100.00.009 Н — отражено приобретение услуг (капитальный ремонт;

2. В строке 100.00.009 VI — модернизация признана последующими расходами;

3. В строке 100.02.002 — модернизация отражена как поступление фиксированных активов.

Верно ли была отражена модернизация основного средства в ф.100.00?

Каковы сроки хранения типовых документов образующихся в деятельности государственных и негосударственных организаций?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Необходимо ли запрашивать номер налоговой регистрации в случае заключения договора с резидентом РФ?

2. В какой налоговой отчетности необходимо отразить номер налоговой регистрации резидента РФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило договор с компанией-нерезидентом на оказание услуг по:

• оценке соответствия продукции;
• декларированию или сертификации;
• экспертизе;
• проведению сертификационных испытаний;
• оформлению декларации соответствия качества товара.

Оплата за предоставленные услуги оплачивается в тенге. В договоре не указано место реализации услуг, но оценку товара проводят на территории РФ

1. Необходимо ли ТОО удерживать КПН у источника выплаты за оказанные услуги нерезидента?

2. Необходимо ли ТОО оплатить НДС по сумме, оплачиваемой нерезиденту за оказанные услуги?

3. Какую налоговую отчетность необходимо представлять ТОО и в какие сроки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО направляет сотрудника в командировку за пределы РК на период с 3 июля 2019 года по 8 июля 2019 года.

Приобретены авиабилеты для перелета сотрудника к месту командировки на 3 июля 2019 года, обратно - на 8 июля 2019 года. 

1. Правильно ли определен период командировки?  

2. За какой период необходимо определить расчет суточных?

3. Как правильно произвести начисление зарплаты, если период командировки выпадает на праздничные и выходные дни?

4. Какие документы должен предоставить сотрудник для подтверждения оплаты за работу в праздничный день 6 июля 2019 года? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО экспортирует товар в РФ. Накладная на отпуск товара и ЭСФ выписываются на дату отгрузки товара.

Необходимо ли ТОО запрашивать у грузоперевозчика талон о пересечении границы и выставлять исправленный счет-фактуру с указанием курса валют на дату пересечения границы при экспорте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО для доставки товара по импорту заключает договор транспортно-экспедиторских услуг с ИП-нерезидентом на определенную сумму, которая состоит из суммы вознаграждения за услуги экспедирования и расходы за транспортные услуги.

1. Какая ставка налога применяется к доходу ИП-нерезидента из источников в РК?

2. Какая сумма подлежит налогообложению: сумма вознаграждения, транспортные услуги или общая суммы выплаты?

3. Какую форму налоговой отчетности необходимо представлять в данном случае? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Контрагент предоставляет ЭСФ с указанием цен с НДС "в том числе" либо "сверху".

Каков порядок отражения НДС в 1С в случае, если в ЭСФ цена с НДС указана "сверху" или "в том числе"?