Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Выплачена предоплата нерезиденту на оказание проектных работ в июле 2021 года. АВР получен в январе 2022 года. 

1. Какие налоговые обязательства возникают при оказании проектных работ нерезидентом за пределами РК?
2. В каком налоговом периоде представляется налоговая отчетность в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Освобождаются ли от уплаты ОПВ доходы физлица по договору ГПХ в случае совмещения деятельности по трудовому договору?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

В связи с закрытием ТОО планирует подать заявление на снятие с учета по НДС. В текущем квартале у ТОО имеется оборот по реализации. 

Вправе ли ТОО представить ликвидационную декларацию по НДС, не дожидаясь окончания квартала?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания для изготовления мебели импортировала оборудование. НДС на импорт уплачен методом зачета. 

Как отражается в форме 300.00 НДС на импорт, уплаченный методом зачета?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО по доверенности временно ввезло оборудование в РК. После ТОО вывозит оборудование за пределы РК и передает клиенту. 

Как отразить в бухгалтерском учете временный ввоз и вывоз оборудования по доверенности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По каким ставкам НДС облагаются услуги, оказанные по договору транспортной экспедиции?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

После увольнения работника обнаружено, что бухгалтером излишне удержаны и перечислены алименты по исполнительному листу.  

Как «закрыть» в учете излишне уплаченную сумму алиментов в случае, если работник уволен?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Можно ли установить один юридический адрес для ИП и ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик выписал накладную на несколько товаров, которые указаны отдельными строками. Однако в ЭСФ указано общее наименование всех товаров одной строкой. 

Может ли ТОО принять данный ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО открыло счет в российском банке. 

Какие организации необходимо ТОО уведомить об открытии счета в иностранном банке?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Заключен договор купли-продажи земельного участка 20 июля 2022 года. Оформлены первичные документы, выписан ЭСФ. Покупатель произвел регистрацию прав на земельный участок 10 августа 2022 года. 

Как определить дату возникновения обязательств у покупателя по земельному налогу в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Выписывается ли ЭСФ при реализации на экспорт товаров, не входящих в Перечень изъятий?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобретает авиабилеты работникам, направленным в командировку. Стоимость перелетов по территории РК включает НДС.

1. Вправе ли компания отнести в зачет НДС от покупки авиабилетов?
2. В какой строке формы 300.00 отражается данный оборот?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Вправе ли компания в 2022 году представить дополнительную отчетность формы 100.00 за 2018 год?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компанией уплачены специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины при растаможке импортного товара.

Как отражаются в 1С специальные, антидемпинговые и компенсационные пошлины, уплаченные при импорте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания применила нормы международного договора и статьи 666 Налогового кодекса при получении транспортных услуг от резидента РФ. 

Отражаются ли в форме 300.00 транспортные услуги от резидента РФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие страны входят в перечень офшорных зон для РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник, получивший в июне 2022 года компенсацию за неиспользованный отпуск, увольняется в августе 2022 года. 

Выплачивается ли компенсация за неиспользованные дни отпуска за отработанное время в данном случае?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Облагаются ли НДС услуги нерезидента по разработке программного обеспечения?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания импортировала из Японии каталоги и брошюры на оборудование на безвозмездной основе. За данную продукцию уплачены сбор, пошлина и НДС на импорт. 

Отражается ли в строке 300.00.016 I размер данного импорта, полученного безвозмездно?