Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО производит и реализует металлические двери с кодом ТН ВЭД 7308300000.

1. Оформляется ли СНТ при реализации товара с кодом ТН ВЭД 7308300000?
2. Какой признак происхождения указывается в ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания реализует физическому автомобиль, при приобретении которого в ЭСФ указан признак происхождения «2» и заполнены графы 4, 15, 16 и 17.

Какие графы заполняются в ЭСФ при реализации данного автомобиля?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Университет проводит различные конкурсы и олимпиады, по итогам проведения которых победителям вручаются ценные призы и подарки.

Какими налогами и платежами облагаются доходы в виде призов и подарков физлица, не состоящего в штате организации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор на поставку оборудования с нерезидентом, согласно которому поставка оборудования будет осуществлена в следующем году. В рамках договора предусмотрена оплата авансовых платежей в текущем году. 

1. Оформляется ли ЭСФ на авансовый платеж?
2. Учитываются ли авансовые платежи в декларациях по КПН и НДС в текущем году в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания намерена продать полностью самортизированный в учете седельный тягач. 

Какие налоговые обязательства возникают при реализации полностью самортизированного тягача?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания соорудила водопроводные и канализационные сети на территории собственной производственной базы. 

Облагаются ли налогом на имущество водопроводные и канализационные сети?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания планирует вернуть часть товаров, импортированных ранее из РФ и не входящих в перечень изъятия.

1. Какие документы оформляются при частичном возврате импортированного товара из РФ?
2. Оформляется ли СНТ в данном случае?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

Компания планирует передать в аренду комбайны, приобретенные в лизинг. 

1. Вправе ли ТОО сдавать в аренду комбайны, находящиеся в лизинге?
2. В чей адрес должны выставляться документы по расходам по текущему содержанию и обслуживанию комбайнов: арендатора или ТОО?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Компания реализовала физическому лицу грузовой автомобиль, признанный в учете в качестве основного средства. 

1. Какие документы оформляются при реализации автомобиля, признанного в учете в качестве основного средства?
2. Какими бухгалтерскими проводками отражается данная операция?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП оказывает услуги КСК физическим лицам. Оплата за услуги производится через мобильное приложение Kaspi.kz.

Применятся ли ККМ при приеме денежных средств посредством мобильных платежей за услуги КСК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует реализовать производственную базу с земельным участком, внесенными в качестве вклада в уставный капитал ТОО.

Какие налоговые обязательства возникают при реализации производственной базы?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО расторгнут трудовой договор с иностранным работником, которому предоставлена виза для осуществления трудовой деятельности (рабочая виза) по приглашению от компании. 

Как аннулировать рабочую визу работника при расторжении трудового договора?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

В каком размере ИП уплачивает за себя ОПВ, социальные отчисления и взносы на ОСМС в 2022 году?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Компания стала участником международного технологического парка «Астана Хаб» в сентябре 2022 года. 

1. Необходимо ли участнику «Астана Хаб» перейти с СНР на ОУР?
2. Каков максимальный размера оборота для применения СНР и ОУР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания продолжает применять в работе полностью самортизированные компьютеры.

1. Необходима ли переоценка полностью самортизированных компьютеров, используемых в деятельности?
2. Можно ли списать полностью самортизированные ОС, если они не используются в деятельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания планирует приобрести у нерезидента код доступа для приложения по колорированию краски. Код доступа будет передан в электронном виде. 

Возникает ли обязательство по КПН и НДС за нерезидента при покупке кода доступа для приложения?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания за оказание услуг нерезиденту получила 100% предоплату в иностранной валюте 5 сентября 2022 года. АВР оформлен 15 сентября 2022 года. 

По какому курсу отражается реализация услуг нерезиденту в ЭСФ: по дате предоплаты или выписки АВР?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ИП планирует перейти на СНР с использованием фиксированного вычета.

Вправе ли ИП через год перейти на СНР на упрощенке?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик выписал ЭСФ, в котором отражен признак происхождения товаров «5» без указания источника происхождения и кодов ТН ВЭД. 

1. Относятся ли на вычеты по КПН и НДС в зачет расходы при отсутствии в ЭСФ поставщика источника происхождения и ТН ВЭД?
2. Требуются ли код ТН ВЭД и источник происхождения для дальнейшей реализации данных товаров?

РГП, ОУР, неплательщик НДС

Автомобиль компании пришел в негодность в результате ДТП. Компания планирует списать данный автомобиль с баланса. 

Прекращается ли начисление амортизации, если автомобиль пришел в негодность в результате ДТП?