Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Может ли ТОО-резидент РК оплатить услуги ИП-резидента РК в иностранной валюте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Установлено оборудование в одном городе РК, позднее разобрано для перевозки в другой город, собрано и сдано в аренду. 

Является ли реконструкцией разборка и сборка установленного оборудования при перевозке в другой город?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Нерезидент оказал услуги по ремонту оборудования на территории РФ.

Уплачиваются ли подоходный налог и НДС за нерезидента при оказании услуг за пределами РК?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Компания не внесла в ЕСУТД данные по трудовому договору, заключенному с работником в мае 2021 года. 

1. Можно ли внести данные в ЕСУТД «задним числом»?
2. Предусмотрена ли административная ответственность за невнесение сведений в ЕСУТД?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Физическое лицо на безвозмездной основе передало в пользование ТОО коммерческое помещение. 

1. Какие налоговые обязательства возникают у физлица при безвозмездной передаче в пользование коммерческого помещения?
2. Необходимо ли физическому лицу регистрировать ИП или ТОО в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало из РФ сырье для производства готовой продукции. 

Обязательно ли сопоставление СНТ с формой 328.00 для списания с «Виртуального склада» импортированного товара, по которому выписка СНТ не требуется?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП получил долгосрочный кредит. В договоре займа указаны реквизиты головного банка в лице директора регионального филиала, а в выписке банка отражаются реквизиты филиала. 

Какие данные отражать в 1С по выписке банка: головного банка или филиала?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания импортировала из Турции и РФ в 3 квартале оборудование, оплата за которое произведена авансом. 

1. Какие разделы формы 1-ПБ заполняются при импорте товара?
2. Необходимо ли отражать данные по каждой стране отдельно?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

Уплачивает ли ИП взносы на ОСМС в свою пользу при отсутствии дохода?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Оформлен акт о вводе в эксплуатацию приобретенного оборудования в 2018 году, применено единовременное отнесение на вычеты.

По истечении какого срока может продать оборудование, являющееся объектом преференций?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Кто вправе применять налоговый режим ТИС?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП использует собственный автомобиль при оказании транспортных услуг. 
 
Возникает ли обязательство по уплате платы за эмиссии при использовании автомобиля в деятельности ИП? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Дата совершения оборота по реализации по входящему ЭСФ - 31 декабря 2020 года, дата выписки ЭСФ - 6 января 2021 года. 

Какой датой относятся расходы на вычеты по КПН: по дате первичных документов или выписки ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Бухгалтер допустил ошибку в указании ФИО руководителя при представлении формы 200.00.

Необходимо ли исправить неверное указание ФИО руководителя в налоговой отчетности?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Включается ли отпуск без содержания в трудовой стаж при предоставлении ежегодного трудового отпуска?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО с 1 января 2021 года перешло с СНР на упрощенке на ОУР.  Планируется переход с ОУР на СНР розничного налога с 1 ноября 2021 года.

Вправе ли ТОО перейти на СНР розничного налога в данном случае?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

В какой срок оформляется СНТ и ЭСФ при передаче товара покупателю по договору консигнации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО осуществляет деятельность на территории СЭЗ «Парк инновационных технологий», применяет уменьшение КПН на 100%. ТОО выплатило дивиденды юридическому лицу-резиденту РК, который владеет долей участия более 3 лет.

Облагаются ли КПН выплачиваемые дивиденды в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Учетной политикой утверждены нормы расходов на проживание в служебных командировках. Работник предоставил документы, превышающие сумму расходов по установленной норме. 

Какая сумма относится на вычеты по КПН в данном случае?