Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Произведена предоплата поставщику-нерезиденту под поставку товара в иностранной валюте по одному курсу, поставщик произвел возврат оплаты по другому курсу, меньше курса на дату аванса. 

Как в программе 1С закрыть курсовую разницу, если после проведения документа «Закрытие месяца» остается остаток?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания арендует автомобиль для перевозки работников. Согласно договору аренды арендатор несет расходы по текущему ремонту автомобиля. 

Относятся ли на вычеты по КПН расходы по текущему ремонту арендованного автомобиля?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В рамках утвержденного социального пакета работникам ежемесячно производится выплата на кофе-брейк.

Как отражаются в бухгалтерском учете дополнительные выплаты работникам на кофе-брейк?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работники направлены в командировку за границу. Денежные средства выданы в подотчет в тенге. 

По какому курсу в авансовом отчете отражаются командировочные расходы в иностранной валюте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания использует служебный автомобиль в производственных целях для развозки работников, партнеров и доставки документов. ТОО «Парковочное пространство Астаны» ежемесячно выставляет ЭСФ за услуги парковки. 

Относятся ли на вычеты по КПН расходы по услугам парковки на основании ЭСФ?

Относится ли НДС в зачет по услугам парковки на основании ЭСФ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Вправе ли ТОО применять СНР на основе упрощенной декларации, если учредитель-нерезидент?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. Применяется ли ККМ при реализации товара и услуг физлицом ИП или физлицу, не зарегистрированному в качестве ИП?
2. Применяется ли ККМ при реализации товара и услуг плательщиком ЕСП физлицу или ИП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Что делать, если работник заболел во время оплачиваемого ежегодного трудового отпуска?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

В какие сроки и в каком размере уплачивается плата за хранение и розничную реализацию алкогольной продукции?

ИП, ОУР, плательщик НДС

Компания на определенную сумму импортировала товар из РФ, который оприходовала в бухгалтерском учете по курсу ранее выплаченного аванса. В форме 328.00 указана сумма в тенге, рассчитанная по курсу на дату талона прохождения государственной границы. 

Какая сумма отражается в строке 300.00.016 II А формы 300.00 при импорте товаров из стран ЕАЭС в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получен авансовый платеж от нерезидента за оказание услуг по договору. 

Какие налоговые обязательства возникают при оказании услуг нерезиденту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобрела товар в 2022 году. Выписана накладная, но оплата поставщику за товар не произведена. 

Относится ли на вычеты по КПН стоимость полученных товаров по накладной, если оплата поставщику не произведена?

1. Обязано ли физлицо регистрироваться в качестве ИП при получении ежемесячного дохода от smm услуг свыше 500 000 тенге?
2. Вправе ли физлицо быть плательщиком ЕСП при получении ежемесячного дохода от smm услуг свыше 500 000 тенге?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует передать другому ТОО автомобиль и квартиру в счет погашения задолженности. Ранее ТОО прибрело автомобиль у физического лица, квартиру - у юридического лица. 

Оформляется ли СНТ при передаче автомобиля и квартиры в счет погашения задолженности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО активным пользователям приложения выплачивает бонусы.

Удерживаются ли взносы на ОСМС при выплате бонусов пользователям приложения?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Вправе ли ТОО уменьшить КПН на 100% при оказании услуг по ОКЭД 86210 «Общая врачебная практика»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По результатам инвентаризации ТМЦ выявлена недостача товаров в крупном размере. Виновные лица не выявлены, ведется внутреннее расследование. 

1. Необходимо ли при закрытии финансового года создать резерв на сумму недостачи?
2. Как отражается в учете недостача товаров до выявления виновного лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Является ли нарушением отнесение к запасам мебели, используемой в административных целях?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Выписывается ли СНТ при реализации золота и золотых изделий?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО «А» произвела предоплату ТОО «Б» в 2020 году. В 2021 году ТОО «Б» признано банкротом, задолженность по предоплате не погашена. 

Относится ли на вычеты по КПН невозвращенная предоплата контрагенту, признанного банкротом?