Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Когда относится НДС в зачет, если дата совершения оборота в исправленном и основном ЭСФ приходятся на разные кварталы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Во втором квартале получен от поставщика ЭСФ. В следующем квартале выписан поставщиком исправленный ЭСФ, в котором изменена дата совершения оборота.

В каком налоговом периоде относится НДС в зачет?

Вопрос
Можно ли воспользоваться переносом убытка прошлого года и не уплачивать КПН за 2023 год?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

По результатам прошлого года получен убыток, за 2023 год планируется получение прибыли.

Можно ли воспользоваться переносом убытка и не уплачивать КПН за 2023 год?

Вопрос
Возникает ли обязательство по НДС при реализации автомобиля, ранее приобретенного без НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО в 2019 году в автосалоне приобретен легковой автомобиль без НДС. Планируется реализовать данный автомобиль.

Возникает ли обязательство по НДС в данном случае?

Вопрос
Как часто налоговый органы проверяют фактическое место нахождения ТОО-плательщика НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как часто налоговый органы проверяют фактическое место нахождения ТОО-плательщика НДС?

Вопрос
Возникает ли обязательство по уплате НДС за нерезидента из государства-члена ЕАЭС по услугам аутстаффинга?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания из Беларуси оказывает ТОО услуги аутстаффинга (предоставление персонала).

Возникает ли обязательство по уплате НДС за нерезидента по данным услугам?

Вопрос
В каком периоде относится НДС в зачет при приобретении электрической энергии: дате совершения оборота или выписки ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В каком периоде относится НДС в зачет при приобретении электрической энергии: дате совершения оборота или выписки ЭСФ?

Вопрос
Какие налоги и взносы удерживаются с суммы дохода физического лица по договору аренды?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор аренды помещения с физическим лицом.

Какие налоги и взносы ТОО обязано удержать с суммы дохода физического лица?

Вопрос
В какой строке формы 300.00 отражаются банковские услуги без НДС, указанные в выписке?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В какой строке формы 300.00 отражаются банковские услуги без НДС, указанные в выписке?

Вопрос
Вправе ли ИП осуществить ликвидацию в упрощенном порядке после приостановления деятельности?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Вправе ли ИП осуществить ликвидацию в упрощенном порядке после приостановления деятельности?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают у физического лица при реализации автомобиля, ввезенного в РК?

Физическое лицо приобрело автомобиль, оплачены необходимые налоги и таможенные платежи при ввозе в РК.

Возникает ли обязательство по уплате ИПН с дохода физлица при реализации автомобиля юридическому лицу?

Вопрос
С какого периода ТОО является плательщиком НДС при отметке в заявлении при регистрации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С какого периода ТОО является плательщиком НДС при отметке в заявлении при регистрации?

Вопрос
Необходимо ли внести изменения в регистрационные данные при смене места нахождения ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО зарегистрировано по месту жительства учредителя, но офис находится по другому адресу, относящемуся к территории иного налогового органа.

Необходимо ли внести изменения в регистрационные данные?

Вопрос
Правомерно ли удержание и перечисление алиментов в иностранной валюте?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО получено решение суда о взыскании алиментов в пользу родителей работника. Работник предоставил реквизиты в иностранной валюте.

Правомерно ли удержание и перечисление алиментов в иностранной валюте?

Вопрос
В каком размере уплачиваются социальные платежи за ИП на упрощенке при низком доходе за месяц?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

В каком размере уплачиваются социальные платежи за ИП на упрощенке при низком доходе (менее 10 000 тенге) за месяц?

Вопрос
Допустим ли взаимный зачет недостач и излишков, выявленных по результатам инвентаризации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Допустим ли взаимный зачет недостач и излишков, выявленных по результатам инвентаризации?

Вопрос
В форме 300.00 за какой период отражается оборот по реализации и НДС, если дата выписки и подписания ЭАВР и ЭСФ различны?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Выписан АВР в электронном виде в конце сентября 2023 года, а подписан заказчиком в начале октября 2023 года, в это же день оформлен ЭСФ.

В форме 300.00 за какой налоговый период отражается оборот по реализации и НДС в данном случае?

Вопрос
Как отражается в учете доход работника в виде оплаты работодателем авиабилета?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работодателем приобретен авиабилет работнику для поездки в отпуск.

1. Признается ли доходом работника стоимость авиабилета?
2. Как отражается в учете?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают при организации концерта за пределами РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО оказало услуги компании из РФ по организации концерта за пределами РК. Произведена также оплата за выступление иностранного артиста на данном концерте.

Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

Вопрос
В какой срок представляется форма 851.00 при приобретении земельного участка в октябре 2023 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В октябре 2023 года зарегистрирован акт временного возмездного пользования земельным участком.

1. В какой срок необходимо представить дополнительную форму 851.00 в данном случае?
2. За какой период исчисляется плата за пользование земельным участком?

Вопрос
Учитывается ли перенос не примененного налогового вычета 14 МРП за период декретного отпуска при расчете ИПН за месяцы работы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работница несколько месяцев в году находилась в декретном отпуске.

Учитывается ли перенос не примененного налогового вычета 14 МРП за период декретного отпуска при расчете ИПН за месяцы работы?