Консультации бухгалтера — задать вопрос бухгалтеру

Вопрос
Когда заканчивается срок исковой давности по обязательствам в декларации по КПН за 2020 год?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Когда заканчивается срок исковой давности по обязательствам в декларации по КПН за 2020 год?

Вопрос
Какие налоговые обязательства возникают при реализации товара филиалом нерезидента резиденту РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Резидент РК планирует заключить договор купли-продажи оборудования с головной компанией нерезидента, у которой открыт филиал на территории РК.

1. Вправе ли резидент РК заключить договор с головной компанией-нерезидентом при наличии зарегистрированного филиала на территории РК?
2. Какие налоговые обязательства возникают при реализации товара филиалом нерезидента резиденту РК?
3. Какие налоговые обязательства возникают у покупателя при импорте оборудования из РФ от головной компании-нерезидента?

Вопрос
Облагаются ли КПН у источника выплаты доходы нерезидента за ремонтные услуги, оказанные на территории РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Резидент РФ оказал услуги по ремонту на территории РК. Предоставлена справка о резидентстве.

1. Облагаются ли КПН у источника выплаты доходы нерезидента за ремонтные услуги, оказанные на территории РК?
2. Вправе ли компания воспользоваться в данном случае нормами Конвенции?

Вопрос
Вправе ли директор оплатить налог на имущество за компанию с личного счета?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобрела недвижимое имущество в ноябре 2022 года.

1. Необходимо ли представить форму 701.01 в 2022 году?
2. Как представляется налоговая отчетность по налогу на имущество?
3. Вправе ли директор оплатить налог на имущество за компанию с личного счета?

Вопрос
На основании каких документов приходуются основные средства, приобретенные у физлица?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

На основании каких документов приходуются основные средства, приобретенные у физлица?

Вопрос
В какой срок представляется форма 701.01 при приобретении земельного участка в октябре 2022 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В какой срок представляется форма 701.01 при приобретении земельного участка в октябре 2022 года?

Вопрос
Уплачивается ли НДС на импорт при получении товара, следующего транзитом через РФ?

АО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор поставки металлопроката между резидентами РК. Поставщик отправил груз транзитом через территорию РФ.

Уплачивается ли НДС на импорт, если компания является грузополучателем товара, следующего транзитом через РФ?

Вопрос
Как отразить в 1С получение от ЧСИ задолженности ответчика и возмещения стоимости услуг нотариуса?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Подан иск на взыскание задолженности с покупателя за отгруженную продукцию. Получен от ЧСИ сумма задолженности покупателя и возмещение стоимости услуг нотариуса.

Как отразить в 1С получение от ЧСИ задолженности ответчика и возмещения стоимости услуг нотариуса?

Вопрос
Установлен ли максимальный размер месячной заработной платы при сдельной системе оплаты труда?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Директором ТОО подписан наряд на сдельную работу работника на сумму 2 500 000 тенге за месяц.

1. Установлен ли максимальный размер месячной заработной платы при сдельной системе оплаты труда?
2. Вправе ли бухгалтер начислить работнику данную сумму?

Вопрос
Возникают ли обязательства по КПН и НДС за нерезидента по услугам доработки программного обеспечения?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО передало программное обеспечение на доработку компаниям-нерезидентам из Республики Беларусь и Кипра. Услуги по доработке оказываются дистанционно.

Возникают ли обязательства по КПН и НДС за нерезидента по услугам доработки программного обеспечения?

Вопрос
Возникает ли у неплательщика НДС обязательство по уплате НДС за нерезидента по инжиниринговым услугам?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Получены инжиниринговые услуги от юридического лица-резидента РФ, который предоставил сертификат резидентства.

1. Возникает ли у неплательщика НДС обязательство по уплате НДС за нерезидента по инжиниринговым услугам?
2. Представляется ли форма 300.00 в данном случае?

Вопрос
Как отражается в формах 100.00 и 300.00 изменение стоимости товара по дополнительному ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ноябре 2022 года подписано дополнительное соглашение на увеличение стоимости товара, реализованного в 2021 году. Выписан дополнительный ЭСФ.

Как отражается в формах 100.00 и 300.00 изменение стоимости товара по дополнительному ЭСФ?

Вопрос
Необходимо ли регистрировать договор о предоставлении права использования товарного знака?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Необходимо ли регистрировать договор о предоставлении права использования товарного знака?

Вопрос
Как определить стоимость излишков запасов, обнаруженных в ходе инвентаризации?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Компания приобрела производственную базу, на территории которой обнаружен строительный материал, не входящий в стоимость покупки.

Как определить стоимость строительных материалов в данном случае?

Вопрос
Представляется ли форма 328.00 в случае возврата ранее импортированного товара ненадлежащего качества?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания импортирует товар из РФ. При очередной поставке получен испорченный товар, подлежащий возврату.

1. Представляется ли форма 328.00 в случае возврата ранее импортированного товара ненадлежащего качества?
2. Уплачивается ли НДС и акциз в данном случае?

Вопрос
Какой датой отражается в бухгалтерском учете поступление дизтоплива: совершения оборота или выписки ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания приобрела дизтопливо. ЭСФ оформлен 5 ноября 2022 года с датой совершения оборота 31 октября 2022 года.

Какой датой отражается в бухгалтерском учете поступление дизтоплива: совершения оборота или выписки ЭСФ?

Вопрос
Какие документы необходимы для применения вычета по вознаграждению по ипотечному займу в АО «Отбасы банк»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие документы необходимы для применения налогового вычета по вознаграждению по ипотечному займу в АО «Отбасы банк»?

Вопрос
Оформляется ли СНТ по вывозу товара в на территорию страны ЕАЭС автотранспортом покупателя?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания экспортирует товары в страны ЕАЭС. Часть товаров вывозится на территорию страны ЕАЭС автотранспортом покупателя.

Оформляется ли СНТ по вывозу товара в на территорию страны ЕАЭС автотранспортом покупателя?

Вопрос
Применяется ли Конвенция об избежании двойного налогообложения при выплате нерезиденту вознаграждения по займу?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С учредителем-гражданином РФ заключен договор займа, по которому предусмотрена выплата вознаграждения.

1. Применяется ли Конвенция об избежании двойного налогообложения при выплате нерезиденту вознаграждения по займу?
2. Какие документы необходимы для применения норм Конвенции?
3. Какая налоговая отчетность представляется в данном случае?

Вопрос
В каком налоговом периоде относится НДС в зачет: по дате выписки ЭСФ или получения товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком выписан ЭСФ в июне 2022 года. Товар получен в июле 2022 года.

В каком налоговом периоде относится НДС в зачет: по дате выписки ЭСФ или получения товара?