Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Произведена предоплата за товар поставщику в РФ: 50% от стоимости 19 ноября 2021 года (курс 5,92), 40% - 21 декабря 2021 года (курс 5,88). Право собственности на товар переходит в момент получения на складе поставщика согласно оформленной накладной - 24 декабря 2021 года. Оплата оставшихся 10% стоимости товара будет произведена в январе 2022 года.

1. По какому курсу необходимо оприходовать импортированный товар в данном случае?

2. Как определить курс для исчисления НДС на импорт?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Получена накладная на отпуск запасов на сторону от поставщика со штампом «Отпущено» и печатью «Для счетов-фактур».

Можно ли заверять накладную на отпуск запасов на сторону печатью «Для счетов-фактур»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как рассчитываются авансовые платежи по КПН на 2022 год, если не исчислялись в предыдущем налоговом периоде?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело автомобиль и уплатило сборы за государственную регистрацию транспортного средства, выдачу государственного номера и оформление технического паспорта транспортного средства.

Включаются ли в стоимость автомобиля данные расходы?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. Как оформляется решение об изъятии чистого дохода ИП?
2. Какая финансовая отчетность составляется ИП?

ИП, ОУР, плательщик НДС

ИП получил кредит в банке по государственной программе фонда «ДАМУ». Согласно договору часть процентов (7%) выплачивает фонд «ДАМУ», а часть (5%) выплачивает ИП. Субсидии поступают на расчетный счет ИП и погашают проценты, начисленные по линии фонда «ДАМУ» (7%). 

1. Включаются ли в совокупный годовой доход ИП суммы субсидий от фонда «ДАМУ»?
2. Вправе ли ИП отнести на вычеты вознаграждение, компенсируемое субсидиями по линии фонда «ДАМУ»?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО подало заявление на приостановление представления налоговой отчетности в июле 2021 года. В ноябре 2021 года ТОО получило уведомление камерального контроля, по которому в декабре 2021 года представило дополнительную форму 300.00. 

Каков порядок повторного приостановления представления налоговой отчетности в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализовало товары на территорию СЭЗ «Астана-Жана Кала». Выписана накладная на отпуск запасов на сторону, в одной строке которой отражены товары с НДС 12%, в другой - с НДС 0%. 

Как отражаются обороты по реализации с НДС 12% и 0% в форме 300.00, указанные в одной накладной?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В организации образовалась переплата по ОПВ, социальным отчислениям и отчислениям на ОСМС сроком более 5 лет.  

Как закрыть в 1С отрицательное сальдо по социальным платежам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Необходимо ли родителям ребёнка-инвалида ежегодно предоставлять справку для применения вычета по ИПН?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

Кооператив собственников помещений планирует безвозмездно передать склады с материалами ТОО. 

Какими документами и проводками оформляется безвозмездная передача складов с материалами?

Физическое лицо планирует реализовать самосвал и погрузчик. 

Возникает ли у физлица обязательство по уплате ИПН в данном случае?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Оформляется ли ЭСФ ИП-неплательщиком НДС по сделке, превышающей 1 000 МРП в 2021 году?

АО, ОУР, плательщик НДС

Установлен ли максимальный ежемесячный доход отдельно для исчисления отчислений и взносов на ОСМС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Физическое лицо, которому 5 ноября 2021 года исполнилось 18 лет, оказало услуги по договору ГПХ в ноябре 2021 года. 

Исчисляются ли взносы на ОСМС с дохода физического лица в месяце достижения 18 летнего возраста?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Банк уступил ТОО право требования по договору банковского займа юридического лица за 1 000 000 тенге в мае 2020 года. Уступаемая задолженность - 10 000 000 тенге. 

Возникает ли у ТОО доход от уступки права требования в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС

Работник отработал несколько дней в ноябре по трудовому договору, с его дохода исчислены отчисления и взносы на ОСМС. После расторжения трудового договора с данным работником в этом же месяце заключен договор ГПХ на оказание услуг.

1. Исчисляются ли взносы и отчисления на ОСМС по договору ГПХ?
2. Относится ли установленный предел по отчислениям и взносам на ОСМС к договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело у физического лица производственную базу, находящуюся на консервации. 

Какие налоговые обязательства возникают у сторон сделки при покупке производственной базы ТОО у физического лица?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. Где можно получить список представляемой статистической отчетности?
2. В какой срок представляется статистическая форма 1-СР?