Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В декабре 2022 год оформлена ГТД по импорту и уплачен НДС на импорт. В январе 2023 года произвели корректировку ГТД по увеличению таможенной стоимости, доначислена и уплачена сумма НДС на импорт.

В каком налоговом периоде относится НДС в зачет по корректировочной ГТД?

  

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Оформляется ли поставщиком СНТ при реализации табачной и алкогольной продукции розничному магазину?
2. Оформляется ли СНТ розничным магазином при реализации табачной и алкогольной продукции физическим лицам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО арендует квартиру у другого юридического лица с целью предоставления в аренду работнику. Оплата производится путем удержания стоимости проживания из заработной платы работника с его письменного согласия.

1. Производится ли реализация услуг в данном случае («перевыставление аренды»)?
2. Необходимо ли выписывать ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Импортированы из страны ЕАЭС  товары, не входящие в Перечень изъятий, и возвращены в одном месяце. Оформлены возвратная СНТ и накладная на возврат. Форма 328.00 не представлялась.

Отражается ли в форме 300.00 импорт из страны ЕАЭС и возврат товара в одном месяце?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Утеряны товары, при импорте которых уплачен НДС.

Необходима ли корректировка НДС в зачет в связи с утратой товаров?

1. Вправе ли физическое лицо передать по договору дарения коммерческую недвижимость другому физлицу или ИП?
2. Какие налоговые обязательства возникают у дарителя в данном случае?

Как определить прирост стоимости при реализации коммерческого объекта, построенного физическим лицом?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Импортирован товар из РФ в январе, оформлена форма 328.00 и уплачен НДС. После принятия товара установлен брак, оформлены соответствующие акты и поставщик согласился произвести замену бракованного товара в июле. 

Какие документы оформляются для корректировки НДС при возврате бракованного товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На конец 2022 года у компании образовалась кредиторская задолженность перед нерезидентами за оказанные услуги. В 2023 году заключено соглашение о классификации задолженности в заем с установленным графиком погашения и начислением вознаграждения за пользование займа.

Какие отразить в учете реклассификацию кредиторской задолженности в заем?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Какие документы оформляются при экспорте товаров в страну ЕАЭС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. В какой срок подается уведомление об изменении руководителя ТОО?
2. Предусмотрена ли административная ответственность в случае нарушении сроков подачи данного уведомления?

ИП, ОУР, плательщик НДС

ИП реализует физическому лицу транспортное средство, ранее приобретенное у физического лица. 

Выписывает ли ИП-плательщик НДС ЭСФ и СНТ при реализации транспортного средства физическому лицу?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Выдается ли чек ККМ при реализации подарочных карт?
2. Как учитывается НДС при оплате за товар подарочными картами?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Заключается ли трудовой договор с работником, работающим удаленно в другом городе? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как в программе 1С выписать исправленный ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания планирует купить судно (плавучее сооружение) у физического лица из Азербайджана. 

Облагаются ли ИПН у источника выплаты доходы физлица-нерезидента по реализации судна?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания импортирует медицинские изделия на условиях поставки FCA. Заключен договор с транспортно-экспедиторской компанией-нерезидентом на оказание услуг по сбору и доставке товара в РК. 

Возникает ли обязательство по КПН за нерезидента по услугам сбора и доставки товара в РК?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор на выполнение строительно-монтажных работ. Для данных работ компания использует товары, ранее приобретенные для продажи. 

Как списать товары, приобретенные для продажи, но использованные при выполнении строительно-монтажных работ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как определить дату принятия к бухгалтерскому учету импортированных товаров?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

С работником дополнительно заключен договор ГПХ. Доход работника по трудовому договору превышает 10 МРЗП. С данным работником заключен договор ГПХ на оказание дополнительных услуг. 

Уплачиваются ли взносы на ОСМС с доходов по договору ГПХ, если доход по трудовому договору превышает 10 МРЗП?