Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело билеты физлицам, не являющимся работниками. ТОО не выплачивает физлицам доход на руки.

1. Вправе ли ТОО самостоятельно исчислить и уплатить ИПН с доходов сторонних физлиц?

2. В каких строках формы 200.00 указываются начисленные доходы сторонних физлиц за билеты?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Вид деятельности ТОО - общественное питание. Работники отработали период с 1 марта по 19 марта 2020 года. Налоги и социальные платежи за март подлежат уплате в апреле.

1. Как применить льготу по налогам и социальным платежам к доходам работников за март, подлежащим уплате в апреле?

2. Могут ли налоговые органы применить какие либо санкции?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело компьютер, в комплект которого входит монитор.

Необходимо ли использовать модуль «Виртуальный склад» ИС ЭСФ при покупке компьютера с монитором?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник направлен на обучение (бухгалтерские курсы) за счет работодателя.

1. Являются ли затраты на обучение за счет работодателя доходом работника?

2. Облагается ли налогами обучение работника за счет работодателя?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

При применении поправочного коэффициента «0» к налогам и отчислениям с ФОТ заработная плата работникам выплачивается без удержаний. В штате состоит работник, у которого имеется исполнительный лист по алиментам. В марте 2020 года заработная плата работника составила менее 1МЗП.

1. Удерживаются ли алименты при применении поправочного коэффициента «0» к зарплатным налогам и социальным платежам?

2. Удерживаются ли алименты, если доход работника составляет менее 1 МЗП?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО начало деятельность в феврале 2020 года. В июне оказана услуга на сумму свыше 30 000 МРП.

В какой срок необходимо подать заявление на обязательную постановку на учет по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Подписан договор финансового лизинга. Лизингополучателем произведен авансовый платеж в размере 15% от общей стоимости договора.

1. Как выписывается ЭСФ лизингодателем с учетом авансовых и текущих платежей?

2. Как относится НДС в зачет лизингополучателем по договору финансового лизинга?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор о совместной деятельности. Согласно договору доля ТОО составляет 40% и доля другого участника - 60%.

Как учитываются НДС и КПН при реализации услуг по договору совместной деятельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Юрлицо из РФ осуществляет предпринимательскую деятельность на территории РК через постоянное учреждение - Филиал. Филиал приобретает автомобиль в РФ для служебных целей.

Какие налоговые обязательства возникают при импорте автомобиля из РФ?

АО, ОУР, плательщик НДС

В компанию прикомандирован сотрудник специального государственного органа (КНБ). 

Какими налогами облагаются доходы прикомандированного сотрудника специального государственного органа?

АО, ОУР, плательщик НДС

В компании заработная плата работников выплачивается до 10 числа месяца, следующего за месяцем начисления. При заполнении формы 200.00 за 1 квартал 2020 года данные по ИПН основной форме и приложениях указаны одинаковые.

1. Можно ли указать ИПН с начисленных и выплаченных доходов одинаковыми, если начисление и выплата заработной платы приходится на разные месяцы?

2. Является ли административным правонарушением несоблюдение требований по составлению формы 200.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В представленной форме 328.00 неправильно указаны реквизиты поставщика (ИНН).

Необходимо ли отзывать форму 320.00 в случае неверного указания реквизитов поставщика в форме 328.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В каком размере относятся на вычеты по КПН отчисления на ОСМС?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП приобрело автомобиль из РФ для личного пользования.

Возникают ли у ИП обязательства по сдаче формы 328.00 и уплате НДС при ввозе автомобиля из РФ для личного пользования?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО получило предписание на уплату штрафа за превышение скорости на автотранспорте, принадлежащем ТОО. Штраф оплачен работником за собственный счет.

Как отразить в учете штраф за превышение скорости автотранспортом предприятия?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Юрлицо из РФ осуществляет предпринимательскую деятельность через Филиал на территории РК. Головной офис планирует приобрести легковой автомобить из РФ и передать на пользование Филиалу.

Какие налоговые обязательства возникают при передаче автомобиля из головной компании в РФ в Филиал РК?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

При закрытии ТОО необходимо списать остатки основных средств. Балансовая стоимость - 118 990 тенге, накопленная амортизация - 167 083,54 тенге.

Какими бухгалтерскими проводками отражается списание ОС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При реализации товара на территории РК в строке 31.1 ЭСФ «Условия поставки» указали код поставки по Инкотермс.

Необходимо ли указывать код поставки по Инкотермс в ЭСФ при реализации товара на территории РК?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания выставила АВР заказчику 28 июня 2019 года. АВР подписан заказчиком 9 октября 2019 года. ЭСФ выписан 11 октября 2019 года.

Является ли нарушением отражение оборота по реализации в одном квартале, а осуществление выписки ЭСФ в следующем?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Как внести изменения в ранее представленное заявление формы 328.00?

2. Предусмотрены ли штрафные санкции за внесение изменений в данные поставщика в заявление формы 328.00?