Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания-покупатель импортировала товар из страны ЕАЭС. Отсутствует талон о прохождении таможенной границы.

Какая дата является датой оприходования товара и датой для исчисления НДС?

Некоммерческая организация, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Организация заключила договор с банком для оплаты услуг клиентами через приложение банка платежными картами. Оплата поступает за минусом комиссии 2%.

1. Как отразить в учете поступление оплаты покупателей через приложение банка за минусом комиссии?

2. Как отразить в 1С внос наличных через терминал на корпоративную бизнес-карту?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Какие документы должна представить работница, являющаяся многодетной матерью и награжденная Алтын алқа, Күміс алка, орденом материнская слава, Мать-героиня?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

ТОО предоставляет услуги проживания нерезиденту на территории РК.

Какие налоговые обязательства возникают, кроме выписки АВР и ЭСФ?
 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО со среднегодовой численностью работников не более 250 человек, не публичная организация. СГД составляет свыше 3 млн. МРП в год.

Обязано ли ТОО проводить ежегодную аудиторскую проверку?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО  передало в ремонт  автомобили  на СТО. СТО предоставляет накладную на запчасти и АВР на установку запчастей. 

1. Вправе ли ТОО приходовать данные запчасти? 
2. Необходимо ли на основании АВР списывать запчасти и их установку на расходы периода?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО приобрело земельный участок у физического лица в 2018 году. В годовой налоговой отчетности данный земельный участок отражен в приложении 100.01 с кодом вида расхода «7» в разделе «Прочие». В форме 100.00 земельный участок не отнесен на вычеты.

Правильно ли оформлены форма 100.00 и приложение 100.01?

ИП, СНР на основе патента, неплательщик НДС.

ИП сдает в аренду производственное помещение. 
Согласно договору оплата за аренду производится путем перечисления средств на расчетный счет. 

Необходимо ли использование ККМ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО занимается производством муки. Планируется применить льготу в виде дополнительного зачета НДС в размере 70%.

1. Необходимо ли ведение раздельного учета для применения льготы?

2. Какие налоговые риски возникнут у ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО получил предоплату в иностранной валюте за реализацию на экспорт товара.

1. По какому курсу отражается оборот по реализации согласно МСФО 21?

2. По какому курсу отражается облагаемый оборот по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Учредитель передал нежилое здание ТОО в целях увеличения уставного капитала. ТОО безвозмездно передает данное здание другому юридическому лицу. Переоценка здания проведена. 

1. Какими проводками необходимо отразить безвозмездную передачу нежилого здания юридическому лицу? 

2. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

3. Необходимо ли уменьшать уставный капитал в случае выбытия фиксированного актива?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

За оказанные услуги в течение года поставщиком предоставлена скидка. Поставщиком произведен перерасчет и ЭСФ выписан в сентябре 2019 года. 

1. Как отразить предоставленную скидку в форме 100.00 и 300.00? 

2. В каких первичных документах отражается предоставление скидки?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Необходимо ли выписывать дополнительную налоговую отчетность при изменении сумм?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

В апреле 2019 года ТОО совершило переход с упрощенного режима на общеустановленный режим налогообложения. 
В конце 2019 года принято решение о переходе с ОУР на упрощенный режим в связи с отсутствием оборотов. 

Вправе ли ТОО сменить режим налогообложения с 1 января 2020 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При поступлении импортированного товара в СМР указывается дата фактического поступления товара на склад (5 декабря 2019 года). В расходной накладной указана дата принятия товара по бухгалтерскому учету (1 декабря 2019 года). По договору право собственности переходит от поставщика покупателю с момента погрузки товара в транспорт перевозчика. 

Верно ли отражена дата принятия импортированного товара в учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

От поставщика получена счет-фактура на бумажном носителе, в которой заполнены шариковой ручкой реквизиты получателя и цена.

Можно ли принять к учету счет-фактуру на бумажном носителе с заполнением реквизитов шариковой ручкой?