Консультации

Сдаем ДОПОЛНИТЕЛЬНУЮ форму 200.00 за 3 квартал 2020 года. Вопрос :   на 1 листе Дополнительной формы 200.00, в разделе"Общая информация о налогоплательщике" заполняем в разделе 8 "Общая численность работников"  - мы должны поставить разницу в количестве работников - у нас нет изменений (то есть разницы) = 0? Или мы должны количество работников повторно поставить 11 человек? Не будет ли это ошибкой?

Согласно п. 2 ст. 217 Налогового кодекса РК физическое лицо признается постоянно пребывающим в Республике Казахстан для текущего налогового периода, если оно находится в РК не менее 183 календарных дней (включая дни приезда и отъезда) в любом последовательном 12-месячном периоде, оканчивающемся в текущем налоговом периоде (за исключением физических лиц-инвестиционных резидентов Международного финансового центра «Астана»). Работник (россиянин, без вида на жительство) предоставил на 1 января 2021 г. документ, подтверждающий резидентство в РК, с целью применения налоговых вычетов при исчислении ИПН с заработной платы по трудовому договору. Каким образом, будут влиять на статус резидентства дни приезда и отъезда в РФ (например, на праздничные дни, в отпуск и т.д.)?

Сотрудник ТОО взял  ипотечный займ в Банке Центр Кредит, имеет ли он право на вычет по ИПН в размере вознаграждения? Существуют ли пределы по вычету?

Сотрудник ТОО получил ипотеку в ЖилСтройБанке. Какие документы он должен предоставить в бухгалтерию ТОО для предоставления вычета по индивидуальному подоходному налогу? Каким нормативным актом это регламентируется?

Сотрудница находится в декретном отпуске в августе текущего года заканчивается время отпуска и сотрудник планирует выход на работу . Вопрос: применяется ли вычет 1МЗП за месяцы когда доходы не начислялись в текущем году   если у сотрудницы есть заявление на предоставление данного вычета датированние янв. 2021 года . То есть другими словами имеет ли право в данном случае налоговый агент применить вычет 1МЗП с августа до конца отчетного года  в размере 12 МЗП, за месяцы отутсвия дохода в в том числе?

ТОО , на обще установленном режиме. Вопрос по заполнению формы 100.00 за 2020 год.  В 2020 году предприятие сделало прививки 10 сотрудникам предприятия за счет предприятия, и еще  2 сторонним физическим лицам (не сотрудникам) тоже сделала прививки.   Вопрос:  В какой строке отразить  покупку всех прививок, с учетом того, что сумма 2-х прививок для  сторонних физических лиц НЕ являются расходами нашего ТОО в налоговом учете.

ТОО имеет парк автомобилей, авто регулярно проходит техосмотр, проводится текущий ремонт, ТО. При списании запасных частей на текущий ремонт  проводки 7110-1310 . услуги 7110-3310. Для того чтобы текущий ремонт правильно отразился в 100,00 форме приложения 2 по  строкам 100.02.4, 100.07.017 нужно сделать списание  (по счету 2933-1310) через модернизацию  2410-2933, тогда затраты на текущий ремонт будут списываться через амортизацию.
Как правильно списать затраты на текущий  ремонт,  какими документами , как  отразится  в 100 форме списание?

ТОО на ОУР, плательщик НДС заключило договор с резидентом России Проектно-конструкторское бюро филиала ОАО РЖД по оказанию услуг абонентского обслуживания и сопровождения изготовления изделий по конструкторской документации. При передаче ТОО права использования конструкторской документации не происходит передачи никаких исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности. Услуги будут оказаны на территории России. В процессе оказания услуги будет реализовано получение актуализированной конструкторской документации, по которой ТОО будет изготавливать изделия для РЖД. Отчетными документами будут являться: копии актуализированной учетной конструкторской документации и изменения к ней, извещения об изменениях в конструкторской документации (при их наличии), копии писем (письменные консультации).
Вопрос: Налогообложение данных услуг?

ТОО на упрощенке налоги же 3%, от уплаты освобождение на три года. Был импорт, не из стран ЕАЭС, то налоги придется оплатить за весь период или только за тот месяц, в который получили? Чем это регламентируется?

ТОО обнаружило ошибку в ф.200.00 за 1 квартал 2021 году в строке 200.01.009, неправильно поставило сумму доходов, с которых удерживаются ОПВ, при этом сумма ОПВ, подлежащих перечислению указана правильно в строке 200.00.002. При попытке сдать дополнительную декларацию за 1 квартал 2021 года , Кабинет налогоплательщика не дает возможности отправить данную доп. декларацию, выдает ошибку, что строка 200.00.002 должна быть обязательна к заполнению, так как внесены суммы в строку 200.01.009. Но если ТОО не нужно вносить никаких данных в строку 200.00.002, как сдать такую доп. декларацию? Если поставить в строке 200.00.002 сумму "0", не обнулится ли результат вообще по данной строке за 1 квартал 2021 года?

ТОО оплатило за Регистрацию прав на недвижимое имущество в НАО "Государственная корпорация "Правительство для граждан" и от НАО получило эсф с выделенным НДС. Вопрос: в ф. 100.00 данную регистрацию прав на недвижимое имущество в какой строке необходимо отразить (100.00.019.III.Н или в 100.00.036 )?

ТОО приняло в штат граждан РФ. Эти сотрудники будут находиться в Москве и выполнять свою работу там.  В будущем в Москве ТОО собирается открыть филиал.  В настоящее время филиала нет.
Правомерно ли оплачивать сотруднику -нерезиденту з/плату в рублях или же можно эту з/плату переводить по текущему курсу в рубли и перечислять сотруднику в РФ?

ТОО работает по ОУР, плательщик НДС,- продает автомашину по остаточной суммы Физ лицу.
Возникает ли у ТОО при продаже НДС подскажите.
При покупке автомашины ТОО не был плательщиком НДС.
Автомашину покупали с салона.

ТОО работает с февраля 2016 года. Учредителями ТОО являются физ.лицо -резидент и физ.лицо-нерезидент. В апреле 2019 года были начислены дивиденды за 2018 год. Был удержан ИПН 5% и 15%. Дивиденды были выплачены частично в 2019 году. Оставшаяся часть планируется к выплате в 2021 году.
1. Возникает ли обязательство по уплате ИПН при выплате дивидендов частично?
2. Можно ли выплачивать дивиденды ежемесячно (авансовыми платежами)за 2021 год? Будут ли облагаться  авансовые платежи по дивидендам налогами, если учредители владеют ими более трех лет?

ТОО резидент РК ( не плательщик НДС) заключает договор ГПХ с физ.лицом Российской Федерации на оказание услуг (услуги автостоянки) на территории РФ. Какие возникают обязательства при оплате услуги по данному договору? Что должны удержать у источника выплаты, учитывая то, что Исполнитель является резидентом России? В какой форме налоговой отчетности отражаются эти услуги за отчетный период?

ТОО с 03.03.2022 встало на учет по НДС. НДС в зачет по дате ЭСФ. Как быть с зачетом по НДС по ЭСФ выписанным после 03.03.22, но с датой оборота до 03.03.22?

ТОО, состоящее на учете по НДС передает земельный участок по уведомлению о принудительном отчуждении земельного участка для государственных нужд, постановлению Акимата г Нур-Султан. За земельный участок, отчуждаемый для государственных нужд, собственнику произвелось возмещение от ГКП Городская Недвижимость в виде рыночной стоимости отчуждаемого земельного участка. Обязано ли ТОО выписать ЭСФ?

ТОО, Экспедитор, не плательщик НДС,  оказывает транспортно-экспедиционные услуги в комплексе нерезиденту РК (предоставление в пользование вагонов, экспедиторские услуги по территории Средней Азии, Казахстана). Имеем ли мы право выставлять электронную счет-фактуру в иностранной валюте согласно пп3 п7 ст 412 НК РК :
Случаи когда возможно указание в иностранной валюте:
3) по оборотам по реализации услуг по международным перевозкам, облагаемым по нулевой ставке налога на добавленную стоимость в соответствии со ст387 НК РК.
Предоставление вагонов приобретено у нерезидента со ставкой "Без НДС", экспедирование по РК со ставкой "0%", Экспедирование по Средней Азии со ставкой "Без НДС". Так как мы не плательщики НДС, то в ЭСФ указывается всё со ставкой "Без НДС".

У Компании имелся текущий счет в АО «Tengri Bank», на котором были размещены денежные средства.
С апреля 2020 года Банк частично перестал исполнять платежные требования Компании.
05 ноября 2020 года вынесено решение суда о принудительном прекращении деятельности (ликвидации), по иску Агентства по регулированию и развитию финансового рынка, которое вступило в законную силу лишь 15 февраля 2021 года и была назначена ликвидационная комиссия.
26 февраля 2021 года АО «СП «Байтерек» направило Заявление в ликвидационную комиссию о включении предприятия в перечень кредиторов для возврата средств после проведения ликвидационных мероприятий.
25 марта 2021 года ликвидационная комиссия АО «Tengri Bank»  ответным письмом сообщила, что «…требования АО «СП «Байтерек» признаны законными и обоснованными, и включены в шестую очередь реестра требований кредиторов банка».
В настоящее время АО «СП «Байтерек» продолжает работу с ликвидационной комиссией банка.
Как отразить в годовой финансовой отчетности за 2020 год данную ситуацию?
Можно ли перенести данную сумму в дебиторскую задолженность банка перед обществом?

У нас ИП на общеустановленном режиме занимается производством хлеба ( ОКЭД 10710) и разведением КРС (ОКЭД 01420), муку закупаем у отечественных производителей. Имеем ли мы право воспользоваться льготами из статьи 411 НК РК, где предусмотрена дополнительная сумма НДС, относимого в зачет?