Консультации

АО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком были представлены следующие документы: счет-фактура и форма ТОРГ-12 (унифицированная).

Отсутствие CMR и TTH поставщик объясняет тем, что данные документы в рамках ЕАЭС не требуются.

Достаточно ли представление поставщиком счет-фактуры и формы ТОРГ-12 для оприходования товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Физическое лицо работает по договору ГПХ в течение 6 месяцев.

Существует ли предел дохода, получаемого по договору ГПХ физическим лицом, при котором ему необходимо регистрироваться в качестве ИП?

АО, ОУР, плательщик НДС.

С целью строительства нового объекта предприятием проводятся проектно-изыскательские работы. Стоимость данных расходов накапливается на счете 2930.

Вправе ли предприятие относить на вычеты расходы по проектно-изыскательским работам в качестве расходы на инвестиционные налоговые преференции методом "до ввода в эксплуатацию"?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.   

Сотрудница принята на работу 1 февраля 2017 года, а с 14 августа 2017 года по 17 декабря 2017 года находилась в отпуске по беременности и родам.
1 июня 2019 года сотрудница увольняется, в отпуск по рабочему графику не выходила.

1. Обязано ли ТОО выплачивать больничные за период нахождения в отпуске по беременности и родам?

2. Включается ли период нахождения в декретном отпуске в трудовой стаж при расчете компенсации за неиспользованный отпуск?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО приняло решение оказать материальную помощь сотруднику.

1. Какие подтверждающие документы нужно приложить к приказу?

2. Какие налоговые обязательства возникают у сотрудника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник периодически отсутствовал на работе, за дни отсутствия заработная плата не начислялась. 

В данный момент сотрудника увольняют за отсутствие на рабочем месте без уважительной причины.

Каков порядок расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении?  

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

В ТОО работают сотрудники по договору ГПХ.

1. Какими налогами облагается доход сотрудников, работающих по договору ГПХ? 

2. В каких строках отражается удержание налогов при заполнении ф.910.00? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО  приняло решение оказать благотворительную помощь детским домам в виде безвозмездной передачи товаров повседневного спроса.

1. Какие документы должны быть оформлены ТОО для проведения благотворительной помощи?

2. Какие документы детские дома должен предоставить ТОО для оформления благотворительной помощи?

3. Какими документами оформить благотворительную помощь в 1С по бухгалтерскому и налоговому учету?

4. Какими проводками необходимо отразить данную операцию?

ИП, ОУР, неплательщик НДС.

ИП сдает в аренду личное имущество  в одном городе. В мае 2019 года ИП приобрел недвижимость для сдачи в аренду в другом городе. В связи с приобретением данной недвижимости был осуществлен переход на общеустановленный режим налогообложения с 1 июля 2019 года.

1. Какие налоговые обязательства возникают у ИП на ОУР при сдаче в аренду имущества?

2. Каковы сроки сдачи налоговой отчетности по имуществу и земельному налогу? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какими проводками в 1С отражается списание бракованного товара, произведенного самой компанией? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП сменил место нахождения. Оплата по сложившейся ранее пени по ОПВ и СО садится на лицевые счета в районе нового места нахождения.

Каким образом можно закрыть пеню в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС.

АО получило мобильный комплекс в качестве вклада в уставной капитал для дальнейшего использования в производственных целях по общей стоимости, определенной оценщиком.

Данный комплекс состоит из отдельных модулей и контейнеров производственного и санитарно-гигиенического назначения, установленных на цементный фундамент. Также имеется оборудование, мебель и прочие ТМЦ, стоимость которых не указана ни в актах передачи, ни в отчетах оценщика. 

1. Являются ли данные модули и контейнеры объектом обложения налога на имущество? 

2. Как определить стоимость отдельных составляющих в составе комплекса (сооружения, столы, ТМЦ) для определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Каков порядок заполнения формы 100.00 в части отражения расходов по услугам, полученным от нерезидента?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Арендатор обратился с просьбой к арендодателю выставлять АВР и счета-фактуры на возмещение коммунальных услуг. Арендодатель получает ЭСФ от поставщиков коммунальных услуг в середине месяца, а оплата производится до 25 в текущем месяце.

1. Какую дату необходимо указать при выставлении АВР?

2. Можно ли выставить АВР в день, следующим за днем оплаты услуг?

3. Необходимо ли ИП на упрощенке выписывать счет-фактуру по возмещаемым коммунальным услугам на бумажном носителе?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП построил и ввел в эксплуатацию коммерческое помещение в 2012 году. В апреле 2019 года помещение было безвозмездно передано.

1. Облагается ли безвозмездная передача имущества осуществляемая ИП, подоходным налогом?

2. Какие налоговые обязательства возникают у физического лица, безвозмездно получающего имущество?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО А реализовало товар ТОО Б в 2018 году, выписан ЭСФ.  

По данной сделке ТОО А представило налоговую отчетность по ф.300.00 и ф.100 за 2018 год.

В 2019 году ТОО Б принимает решение о частичном возврате товара.

1. Как правильно отразить данный оборот?

2. Повлияют ли данные действия на отчетность за 2018 год и как отразятся на налоговой отчетности в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Единственный участник планирует реализовать ТОО с остатками ТМЦ. 

Каким способом можно произвести "перенос" ТМЦ?  Какие возникают при этом налоговые обязательства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Каким образом отразить в 1С получение займа и списание вознаграждения по нему?

ТОО,СНР на основе упрощенной декларации,неплательщик НДС

Каков порядок налогообложения дивидендов, выплаченных учредителю, владеющему долей один год, одновременно исполняющему обязанности директора?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Предприятие работает по МСФО и использует линейный метод начисления амортизации.

Компания приобретает ТМЦ с дальнейшим признанием в качестве основных средств (ОС), и приходует их на склад предприятия без начисления амортизации до момента передачи материально-ответственному лицу или завершения подготовительных мероприятий по их установке. 

Действующие ОС выводятся из эксплуатации на консервацию и приходуются на склад в качестве ОС без начисления амортизации до возникновения момента их необходимости.

Необходимо ли в данных случаях производить начисление амортизации в момент хранения ТМЦ на складе предприятия?