При возврате товара поставщик выписал исправленный и дополнительный ЭСФ. Каким образом относить НДС в зачет и заполнять форму 300.00?
ТОО, плательщик НДС, купил товар. ЭСФ выставлен 30.01.2018 г., сумма 20 млн. тенге, в т. ч. НДС. ТОО вернуло частично товар в апреле 2018 г. на сумму 15 млн. тенге, в т.ч. НДС.
Поставщик принял возвратный товар и выставил 23.04.2018 г. исправленный счет-фактуру на сумму 20 млн. тенге к счету-фактуре от 30.01.2018 г. и дополнительный к исправленному счету-фактуре от 23.04.2018 г. на сумму (-)15 млн. тенге, в т. ч. НДС.
В связи с возвратом товара, счет-фактура от 30.01.2018 г. в ЭСФ статус стал «аннулирован», значит, у нас нет зачетного НДС за 1 квартал 2018 г.
Как правильно отразить в форме 300.00 вышеуказанные счета-фактуры в 1 и 2 кварталах 2018 г.? Сумму НДС оставшегося товара возьмем в зачет в 1 квартале или во 2 квартале?
Из вопроса следует, что поставщик выписал в связи с возвратом товара исправленный и дополнительный ЭСФ одновременно, при этом на разные суммы.
Для начала рассмотрим законодательную базу, которая регламентирует порядок выписки исправленных и дополнительных счетов-фактур, в том числе ЭСФ.
В соответствии с положениями статьи 419 Налогового кодекса РК исправленный счет-фактура выписывается в случае необходимости внесения изменений и ...
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты. 200 тенге
