Валютные операции с нерезидентами

Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции РК и состоит из:

– Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 года №57-III (далее – Закон);

– международных договоров;

– иных нормативных правовых актов Республики Казахстан.

В соответствии с подпунктом 4 статьи 1 Закона к валютным операциям относятся:

– операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве платежного средства;

– ввоз, пересылка и перевод в РК, а также вывоз, пересылка и перевод из РК валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами.

Органами валютного регулирования в РК являются:

– Национальный банк РК;

– Правительство РК;

– иные государственные органы РК.

Субъектами любых валютных операций являются резиденты и нерезиденты РК. Подпунктом 10 статьи 1 Закона установлено, что к резидентам относятся:

– граждане РК, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе РК за ее пределами, за исключением граждан РК, имеющих документ на право постоянного проживания в иностранном государстве, выданный в соответствии с законодательством этого государства;

– иностранцы и лица без гражданства, имеющие документ на право постоянного проживания в РК;

– все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местом нахождения на территории РК, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в РК и за ее пределами;

– дипломатические, торговые и иные официальные представительства РК, находящиеся за пределами РК.

В подпункте 9 статьи 1 Закона установлен список нерезидентов:

Статьей 13 Закона установлено, что валютные операции между резидентами запрещены, за исключением:

1) операций, одной из сторон которых выступают Национальный банк РК и (или) Министерство финансов РК;

2) операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям и иным операциям, которые вправе осуществлять уполномоченные банки и уполномоченные организации в соответствии с выданной им лицензией и (или) законодательными актами РК;

3) оплаты банковских услуг по проведению валютных операций, а также оплаты неустойки (штрафов, пеней) по договорам, предусматривающим оказание банковских услуг в иностранной валюте;

4) операций, связанных с приобретением, продажей, выплатой вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

4-1) операций по покупке и продаже аффинированного золота в слитках;

4-2) операций, осуществляемых в соответствии с условиями выпуска государственных исламских ценных бумаг;

5) платежей и переводов денег ...