Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Какую из дат учитывать для определения дохода в ф. 910.00: дату реализации или дату выписки счет-фактуры?

Как правильно взять доход для исчисления по форме 910.00? Реализация была 25.06.2018, а ЭСФ отправлен 02.07.2018. Будет ли браться сумма данной реализации как доход для исчисления налогов за 1-е полугодие по форме 910.00 или за 2-е полугодие? Если указанная сумма будет отражаться в отчетности за 1-е полугодие, не будет ли это противоречием, ведь НДС, относимый в зачет, учитывается в 3 квартале?

ИП, упрощенная декларация, плательщик НДС.

В соответствии с положениями главы 47 Налогового кодекса РК счет-фактура является документом в целях НДС и не является документом, подтверждающим отгрузку товара или выполнение работ.

Положениями п. 1 ст. 401 Налогового кодекса РК установлено, что НДС, относимый в зачет, учитывается в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:

1) дата получения товаров, работ, услуг;

2) дата выписки счета-фактуры ...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик