Аффилированные лица в Республике Казахстан

Понятие «аффилированность лиц» присуще гражданскому законодательству и применяется относительно товариществ с ограниченной ответственностью (ТОО), акционерных обществ в сфере проведения государственных закупок и государственного заказа, пенсионного обеспечения, страхования, конкуренции товарных рынков, земельных отношений, на рынке ценных бумаг и при банкротстве юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП).

По общему правилу, аффилированное лицо – это физическое или юридическое лицо, способное оказывать влияние на деятельность юридических и/или физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность.

Сведения об аффилированных лицах юридического лица не являются информацией, составляющей служебную, коммерческую или иную охраняемую законом тайну. На юридические лица возлагается обязанность по раскрытию сведений об аффилированных лицах. В свою очередь физические и юридические лица, являющиеся аффилированными лицами, обязаны представлять сведения о своих аффилированных лицах.

Категории аффилированных лиц неоднократно встречаются в различных нормативных правовых актах, в которых раскрывается понятие «аффилированного лица» и устанавливаются критерии отнесения субъектов к аффилированным лицам, а также определяются условия применения аффилированности субъектов в определенных сферах правовых отношений.

Товарищества с ограниченной и дополнительной ответственностью

Закон РК «О товариществах с ограниченной и дополнительной ответственностью» от 22 апреля 1998 года № 220-I (далее – Закон о ТОО) определяет, что аффилированными лицами ТОО признаются физические или юридические лица (за исключением государственных органов, осуществляющих контрольные и надзорные функции в рамках предоставленных им полномочий), имеющие возможность прямо и (или) косвенно определять решения и (или) оказывать влияние на принимаемые друг другом (одним из лиц) решения, в том числе в силу заключенной сделки.

Контролем над ТОО или иным юридическим лицом является возможность определять решения, принимаемые, соответственно, товариществом или иным юридическим лицом.

Аффилированным лицом ТОО являются:

1) учредители, участники;

2) близкие родственники, супруг (супруга), близкие родственники супруга (супруги) физических лиц, указанных в подпунктах 1), 3) и 9) пункта 2 статьи 12-1 Закона о ТОО;

3) должностные лица товарищества или юридических лиц, указанных в подпунктах 1), 4) – 11) пункта 2 статьи 12-1 Закона о ТОО;

4) юридическое лицо, которое контролируется лицом, указанным в подпункте 1) пункта 2 статьи 12-1 Закона о ТОО, либо должностным лицом товарищества;

5) юридическое лицо, по отношению к которому лицо, указанное в подпункте 1) пункта 2 статьи 12-1 Закона о ТОО либо являющееся должностным лицом товарищества, является крупным акционером либо имеет право на соответствующую долю в имуществе;

6) юридическое лицо, по отношению к которому товарищество является крупным акционером или имеет право на соответствующую долю в имуществе;

7) юридическое лицо, по отношению к которому юридическое лицо, указанное в подпункте 6) пункта 2 статьи 12-1 Закона о ТОО, является крупным акционером или имеет право на соответствующую долю в имуществе;

8) юридическое лицо, которое совместно с товариществом находится под контролем третьего лица;

9) лицо, связанное с товариществом договором, в соответствии с которым оно вправе определять решения, принимаемые товариществом;

10) лицо, которое самостоятельно или совместно со своими аффилированными лицами владеет, пользуется, распоряжается десятью или более процентами голосующих акций (долей участия в уставном капитале) юридических лиц, указанных в подпунктах 1), 4) – 9) и 11) пункта 2 статьи 12-1 Закона о ТОО;

11) иное лицо, являющееся аффилированным лицом товарищества в соответствии с законодательными актами РК.

Определение аффилированных лиц для ТОО имеет значение при распоряжении участником ТОО своей долей в имуществе товарищества. В соответствии с Законом о ТОО определяются взаимосвязанные между собой сделки, к которым относятся несколько сделок, совершаемых с одним и тем же лицом либо с группой ...