Банковский счет: открытие и учет

Осуществление хозяйственной деятельности любой организации невозможно без денежных расчетов с юридическими и физическими лицами. Большая часть расчетов производится в безналичном порядке через банки.

Деньги организации, как собственные, так и заемные, за исключением переходящих остатков денег в кассе, обычно хранятся на счетах в банках. Для открытия банковского счета организация заключает договор с соответствующим банком по приему депозита и совершению банком операций, связанных:

1) с обеспечением наличия и использованием банком денег, принадлежащих клиенту (данной организации);

2) принятием (зачислением) денег в пользу клиента (данной организации);

3) выполнением распоряжения клиента (данной организации) о переводе денег в пользу третьих лиц в порядке, предусмотренном договором банковского счета или договором банковского вклада;

4) исполнением распоряжения третьих лиц об изъятии денег клиента (данной организации), если это предусмотрено договором банковского счета или договором банковского вклада;

5) осуществлением приема от клиента (данной организации) и выдачи ему наличных денег в порядке, установленном договором банковского счета или договором банковского вклада;

6) предоставлением по требованию клиента (данной организации) информации о сумме денег клиента в банке и произведенных операциях в порядке, предусмотренном договором банковского счета или договором банковского вклада;

7) выплатой вознаграждения в размере и порядке, определяемых договором банковского счета или договором банковского вклада;

8) осуществлением иного банковского обслуживания ...