Формирование декларации формы 300.00 в «1С:Бухгалтерия» 8.1, 8.2

Согласно статье 228 Налогового кодекса, плательщиками НДС являются лица, по которым произведена постановка на регистрационный учет по налогу на добавленную стоимость в Республике Казахстан: индивидуальные предприниматели; юридические лица-резиденты, за исключением государственных учреждений; нерезиденты, осуществляющие деятельность в Республике Казахстан через филиал, представительство. Далее приведен порядок формирования декларации по НДС.

Заполнение основных данных формы 300.00

Общая информация о плательщике налога на добавленную стоимость (рис. 1).

При заполнении строки 7 (Категория налогоплательщика) значение устанавливается вручную. Метод отнесения в зачет НДС – пропорциональный или раздельный – устанавливается автоматически, если в учетной политике выбран метод «Раздельный» и есть обороты по НДС с видом оборота «общий» за отчетный период (рис. 2).

При заполнении строки 300.00.001 (Оборот, облагаемый НДС) в строке выводятся данные по регистру накопления «Налог на добавленную стоимость» за налоговый период по ставке НДС 12% с кодом строки 300.00.001. Код строки для вида операции реализации определяется в регистре сведений «Коды строк декларации по НДС». В нем существует возможность добавления всех видов операции реализации, необходимых для заполнения формы 300.00 (рис. 3).

При заполнении строки 300.00.002 (Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке) в строку переносятся данные, отображенные в строке 300.01.007 приложения 300.01 «Оборот по реализации, облагаемый по нулевой ставке».

При заполнении строки 300.00.003 (Корректировка размера облагаемого оборота)в строку 300.00.003А переносится значение из строки 300.06.009А, в строку 300.00.003В переносится значение из строки 300.06.009В приложения 300.06 «Корректировка размера облагаемого оборота и суммы налога на добавленную стоимость, отнесенного в зачет».

Заполнение строки 300.00.004 (Оборот по реализации товаров, работ, услуг, местом реализации которых не является РК) основано на данных регистра накопления «Налог на добавленную стоимость», которые были отражены по виду операции реализации, ссылающемуся на код строки 300.00.004.

При заполнении строки 300.00.005 (Оборот, освобожденный от НДС) в строку 300.00.005 переносится ...