Инструкция по отнесению НДС в зачет в информационной системе «Электронные счета-фактуры»

Функционал «Отнесение в зачет НДС» в информационной системе «Электронные счета-фактуры» (далее - ИС ЭСФ) предназначен для учета и обработки сведений о принятии сумм налога на добавленную стоимость (далее – НДС) к зачету по полученным электронным счетам-фактурам (далее - ЭСФ) путем формирования и обработки извещений об отнесении в зачет НДС. Формирование извещений осуществляется пользователями ИС ЭСФ на веб-портале системы либо посредством интеграции учетных систем налогоплательщиков с ИС ЭСФ.

Сведения, подтвержденные в ИС ЭСФ в рамках функционала «Отнесение в зачет НДС», используются с целью последующего предварительного заполнения налоговой отчетности по форме 300.00 в Интегрированной системе налогового администрирования (далее – ИСНА).

1. Общие условия отнесения сумм НДС в зачет

Отнесение сумм НДС в зачет в ИС ЭСФ осуществляется на основании полученных ЭСФ путем формирования и обработки извещений об отнесении в зачет НДС.

Извещение об отнесении в зачет НДС является учетным документом ИС ЭСФ, содержащим сведения о суммах оборота и НДС, принимаемых либо не принимаемых налогоплательщиком к зачету за соответствующий отчетный период.

Формирование извещений об отнесении в зачет НДС возможно следующими способами:

- вручную пользователями на веб-портале ИС ЭСФ;

- путем импорта извещений из файлов формата Excel и XML;

- посредством интеграции учетных систем налогоплательщиков с ИС ЭСФ через API.

Подтвержденные (подписанные электронной цифровой подписью (далее – ЭЦП) и успешно обработанные) извещения об отнесении в зачет НДС не подлежат редактированию. Внесение изменений в ранее подтвержденные сведения осуществляется путем формирования новых извещений в соответствии с правилами, установленными функционалом ИС ЭСФ.

2. Необходимые полномочия пользователей

Для работы с функционалом «Отнесение в зачет НДС» пользователи ИС ЭСФ должны обладать соответствующими полномочиями.

Для работы с платежными поручениями в меню «Регистрационный учет» - «Управление персоналом» руководитель компании должен назначить необходимые полномочия своим сотрудникам и подписать электронную доверенность ЭЦП.

Перечень доступных полномочий пользователей налогоплательщиков

Рисунок 1- Назначение полномочий

3. Функционал «Зачет по НДС»

После назначения необходимых полномочий пользователю в личном кабинете на веб-портале ИС ЭСФ становится доступен функционал ...