Мошенничество как один из факторовоперационных рисков банка

В результате финансового мошенничества страдает имидж банка, банк терпит убытки. К тому же клиенты утрачивают доверие к банку – и возникает риск их ухода в другие банки. Поэтому предотвращение финансового мошенничества, как одного из факторов операционных рисков, является насущной проблемой для банков.

Согласно 177 статье Уголовного кодекса Рес­публики Казахстан, мошенничество определяется как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. В международной практике понятие «мошенничество» гораздо шире. Так, для соответствия юридическому определению мошенничества необходимо наличие ущерба у пострадавшей стороны, выраженного в денежной форме. Согласно определению Ассоциации дипломированных специалистов по расследованиям хищений/мошенничества, для классификации чего-либо как мошенничества необходимо:

• наличие существенно ложного утверждения;
• осознание того, что утверждение было заведомо ложным в момент, когда было сделано;
• наличие доверия к данному утверждению со стороны потерпевшего;
• наличие понесенного в результате всего этого убытка.

Безусловным является тот факт, что любые организации, независимо от отрасли, в которой они осуществляют свою деятельность, не защищены от угрозы мошеннических рисков. Мошенничество в крупных размерах привело к краху многих корпораций по всему миру, нанесло ...