Система методов количественной оценки риска компании

В нестабильных условиях развития экономики анализ рисков компании приобретает все большее значение. Чтобы представлять возможную степень опасности принимаемых решений в процессе управления рисками, необходимо разработать систему оценки рисков.

ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В зависимости от наличия информации, имеющейся у риск-менеджеров компании, основные методы оценки риска условно можно разделить на три группы с учетом следующих факторов:

- определенности, когда информация о рисковой ситуации достаточно полна, например: в виде бухгалтерского баланса, отчета о прибылях и убытках, отчета о движении денежных средств и т. д.;

- частичной неопределенности, когда информация о рисковой ситуации существует в виде эпизодов появления рисковых событий; 

- полной неопределенности, когда информация о рисковой ситуации полностью отсутствует, но есть возможность привлечения специалистов и экспертов для частичного снятия неопределенности.

В качестве исходной информации при оценке риска чаще всего используются данные бухгалтерской отчетности компании, прежде всего – данные бухгалтерского баланса, фиксирующего имущественное и финансовое положение компании за определенный отчетный период, и отчета о прибылях и убытках.

Основными видами рисков для принятия управленческих решений внешними и внутренними пользователями информации являются:

- риски структуры активов по степени их ликвидности;

- риски потери платежеспособности, финансовой устойчивости и независимости;

- риски последствий снижения деловой активности и рентабельности компании.

Общая последовательность оценки рисков включает в себя следующие действия:

1) выявление источников и причин риска, работ, при выполнении которых возникает риск;

2) идентификация всех возможных рисков, свойственных рассматриваемому бизнес-процессу;

3) оценка уровня отдельных рисков и риска проекта в целом, определяющая его экономическую целесообразность;

4) определение допустимого уровня риска;

5) разработка мероприятий по снижению риска.

Количественная оценка риска заключается в численном определении размеров отдельных рисков и общего риска для компании в целом.

Количественно в абсолютном выражении риск может определяться величиной возможных потерь в материально-вещественном или стоимостном выражении. В относительном выражении количественно риск определяется как величина возможных потерь, отнесенная к некоторой базе, в виде которой наиболее удобно принимать либо имущественное состояние компании, либо общие затраты ресурсов на данный вид деятельности компании, либо ожидаемый доход (прибыль). Тогда потерями можно считать случайное отклонение прибыли, дохода, выручки в сторону снижения в сравнении с планируемыми величинами. Потери компании – это главным образом вероятное снижение ее дохода. Именно величина таких потерь и характеризует величину риска. Поэтому анализ риска, связан прежде всего ...