Учет взаиморасчетов с нерезидентами в программе «1С:Бухгалтерия 8.2»

Все чаще партнерами казахстанских предприятий становятся иностранные компании. Работы и услуги, приобретенные от нерезидента в Республике Казахстан, являются оборотами налогоплательщика, который приобретает такие работы, услуги в Республике Казахстан. Рассмотрим, какими налогами облагаются работы и услуги, какими документами отражаются и оформляются в конфигурации «1С:Бухгалтерия 8.2 для Казахстана».

Для учета взаиморасчетов с нерезидентами в валюте предусмотрен справочник «Валюты». В справочнике с самого начала имеются тенге и доллар США. Другие виды валют следует добавлять по мере необходимости. По умолчанию в качестве валюты регламентированного учета (базовой валюты) в конфигурации установлен тенге.

Для того чтобы начать работать с конфигурацией, необходимо ввести текущий курс доллара по отношению к тенге. Справочник валют вызывается для ввода и редактирования информации из пункта Меню => «Справочники => Валюты».

Новую валюту можно добавить в справочник из классификатора валют. Для этого в списке валют имеется специальная кнопка «Подбор». При этом открывается классификатор валют в виде текстового файла, в котором можно найти, выбрать и занести новую валюту в справочник валют (рис. 1).

Для корректного заполнения курсов валют с сайта Национального банка РК можно воспользоваться обработкой автоматической загрузки курсов валют «Загрузка курсов валют» (рис. 2).

Также возможно выполнить автоматическую настройку загрузки валют при запуске программы. Данную настройку можно проставить в настройках пользователя, зайти в базу под тем пользователем, под которым будет загружаться курс валют в автоматическом режиме, например «Бухгалтер», в строке Меню «Сервис => Настройки пользователя» установите галочку в строке «Автоматически загружать курсы валют при начале работы системы» (рис. 3).

Рассмотрим часто задаваемые вопросы по учету взаиморасчетов с поставщиками-нерезидентами.

Вопрос

Как в программе «1С:Бухгалтерия 8.2» отразить оплату поставщику – резиденту РФ (конвертация и валютный перевод с расчетного счета) и оприходовать товар в рамках Таможенного союза?

Для оформления операции по оплате поставщику-нерезиденту необходимо сначала списать тенге с расчетного счета через документ «Платежный ордер списание денежных средств» (Меню => «Банк и касса => Платежный ордер списание денежных средств») с видом операции «Прочие списание безналичных денежных средств». Заполнить «Банковский счет (тенговый счет) => Получатель (указать банк, обслуживающий расчетный счет организации) => Статья движения денежных средств (определяющий расход денежных средств) => Счет (выбрать счет 1022) => Конвертация валюты => Контрагенты (банк, обслуживающий расчетный счет организации) => Статья движения денежных средств (определяющий поступление денежных средств)» (рис. 4).

После проведения документа формируются проводки, приведенные на рисунке 5.

Зачислить денежные средства на валютный расчетный счет возможно с помощью документа «Платежный ордер поступление денежных средств» (Меню => «Банк и касса => Платежный ордер поступление денежных средств») с видом «Приобретение иностранной валюты». В поле «Счет учета (выбрать счет 1030 «Денежные средства на текущих банковских счетах в валюте») => Банковский счет (указываем валютный счет, на который будет зачисляться валюта)». Затем в поле «Плательщик (указываем банк, в котором происходит обслуживание расчетных счетов) => Банковский счет (указываем банковский счет плательщика) => Сумма (указываем сумму в валюте) => Договор (необходимо выбрать договор плательщика – №) => Вид договора (у которого установлено значение “Прочее” и “Валюта договора” (KZT)» (рис. 6).

Далее укажите «Курс приобретения валюты (курс банка, у которого приобретается валюта) => Рыночный курс на дату конвертации валюты ...