Управление ликвидностью с учетом требований «Базель III». Оценка процентного риска

Для того чтобы снизить подверженность банков риску ликвидности, в казахстанских банках второго уровня (БВУ) планируется введение международных стандартов «Базель III». Кроме этого, любой банк особое внимание должен уделять процентному риску – как одному из основных банковских рисков, значительно влияющих на результат экономической деятельности.

Оценка риска ликвидности

Мировой финансово-экономический кризис, поставивший под угрозу устойчивость финансовых систем многих стран, дал мощный импульс к пересмотру существующих механизмов финансового регулирования. На международном уровне реакцией на кризис стали разработанные в 2009 году Базельским комитетом по банковскому надзору (далее – Базельский комитет) при Банке международных расчетов стандарты банковского регулирования, получившие название «Базель III».

Базельский комитет разработал и предложил для обсуждения новый пакет мер, направленных на укрепление капитальной базы банков, регулирование ликвидности и минимизацию системных рисков. В июне 2012 года в г. Лос-Кабос руководители стран «Группы двадцати» одобрили инициативу по внедрению новых стандартов и высказали намерение добиться полной реализации этих предложений.

Помимо повышенных требований к уровню базового капитала, «Базель III» предусматривает создание специальных буферов капитала, позволяющих проводить корректировку собственных средств банков для противодействия циклическим колебаниям хозяйственной конъюнктуры. Еще одна новация – введение коэффициентов ликвидности, которые должны обеспечить банкам достаточный запас ликвидных средств в условиях развития кризиса и внезапного массового изъятия вкладов. Третье направление реформы – повышение требований к капиталу глобальных системно значимых финансовых организаций, способных инициировать распространение рисков в финансовой системе.

В казахстанских БВУ планируется введение международных стандартов «Базель III», в том числе и показателей по оценке риска ликвидности. Однако эффективность внедрения стандартов «Базель III» по оценке риска ликвидности в Казахстане с 2015 года вызывает большие сомнения в связи с недоработкой общих международных положений и стандартов, а также неготовности большинства казахстанских БВУ к выполнению качественных требований соблюдения показателей ликвидности.

Рейтинговая оценка потенциальных рисков банковской системы на 2014 год, которая присваивается Центром изучения финансовых инноваций, показывает, что риск ликвидности, который находился в первой пятерке рисков на протяжении последних лет, снизился до 15-го места. Это связано с ожиданиями рынка, что центральные банки не позволят риску реализоваться, вливая нужную ликвидность в банковскую систему.

Классификация факторов, влияющих на ликвидность БВУ, представлена на схеме на с. 3.

Влияние этих факторов происходит в определенной последовательности. Состояние общих факторов обусловливает содержание специальных, под воздействием которых в каждом банке формируется политика управления ликвидностью, которая впоследствии корректируется под влиянием внешних факторов, одинаковых для всех банков.

Роль и значение управления ликвидностью и платежеспособностью определяется коммерческими интересами банка и необходимостью поддержания его устойчивой работы с учетом соблюдения интересов учредителей, акционеров, клиентов и сотрудников.

Признавая необходимость улучшения банками управления и повышения уровня контроля риска ликвидности, Базельский комитет еще в сентябре 2008 года выпустил документ «Принципы надлежащего управления риском ликвидности ...