Валютные операции, связанные с перемещением валюты и валютных ценностей

Валютные операции – урегулированные национальным законодательством или международными соглашениями сделки, предметом которых являются валютные ценности. Основным нормативным правовым актом, устанавливающим правоотношения в сфере валютного контроля в Республике Казахстан, является Закон Республики Казахстан «О валютном регулировании и валютном контроле» от 13 июня 2005 года № 57-III (далее – Закон валютном регулировании).
В соответствии с пунктом 4 статьи 5 Закона о валютном регулировании Национальный банк Республики Казахстан является основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан.
Согласно подпункту 4 статьи 1 Закона о валютном регулировании, к валютным операциям относятся: – операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, а также использование валютных ценностей в качестве средства платежа; – ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей, национальной валюты, ценных бумаг и платежных документов, номинал которых выражен в национальной валюте, не имеющих номинала ценных бумаг, выпущенных резидентами.
Регистрация валютных операций
Согласно статье 8 Закона о валютном регулировании, Национальный банк Республики Казахстан осуществляет регистрацию следующих валютных операций (указанных в главе 4 Закона о валютном регулировании): – платежи между резидентами и нерезидентами по коммерческим кредитам на срок более 180 дней, если иное не установлено статьей 20 Закона о валютном регулировании[1]; – прямые инвестиции нерезидентов в Республику Казахстан и резидентов за границу; – приобретение нерезидентами ценных бумаг резидентов, включая паи инвестиционных фондов-резидентов, внесение нерезидентами вкладов в целях обеспечения участия в уставном капитале резидентов, а также первичное размещение ценных бумаг резидентов на международных рынках капитала, в том числе выпуск депозитарных расписок на ценные бумаги резидентов; – финансовые займы резидентов нерезидентам и нерезидентов резидентам на срок более 180 дней, а также финансовые займы, предоставленные на срок не более
180 дней, в случае если фактический срок возврата средств или иного исполнения обязательств резидентом или нерезидентом превысил 180 дней; – платежи юридических лиц-резидентов, а также платежи нерезидентов в их пользу, связанные с приобретением права собственности на недвижимость; – платежи резидентов нерезидентам, платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением исключительного права на объекты интеллектуальной собственности, а также передача и получение резидентами денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности; – открытие юридическими лицами-резидентами счетов в иностранных банках, предназначенных для целей финансирования расходов, связанных с содержанием филиалов и представительств данного юридического лица.
Режим регистрации включает регистрацию валютного договора и последующее представление резидентом сведений по зарегистрированному валютному договору.
Резиденты для регистрации валютных операций представляют в Национальный банк Республики Казахстан следующие документы: – заявление; – копию валютного договора, прошитую и заверенную подписью (для физических и юридических лиц) и печатью (для юридических лиц); – копию документа, удостоверяющего личность (для физических лиц, осуществляющих валютную операцию); – копию свидетельства о государственной регистрации юридического лица (для юридических лиц); – копию документа, подтверждающего государственную регистрацию налогоплательщика; – копии документов, подтверждающих возникновение, исполнение и прекращение обязательств по валютному договору.
Национальный банк Республики Казахстан вправе запросить у резидента для ознакомления оригиналы указанных документов. При этом Национальный банк Республики Казах­стан вправе запросить дополнительно документы, на которые имеются ссылки в представленных документах.
Регистрация осуществляется в течение десяти рабочих дней ...