Все о расчетном счете

Расчетный счет является основным счетом предприятия, через который проводятся все денежные операции. Как открыть и закрыть расчетный счет, какие документы необходимо представить в банк, как отразить операции по расчетному счету в бухгалтерском учете компании – обо всем этом читайте в предложенном материале.

Открытие счета

Банковские счета подразделяются на текущие, сберегательные и корреспондентские, открываются и ведутся как в тенге, так и в иностранной валюте, за исключением временного сберегательного счета, который открывается в тенге.

Банковский счет открывается при заключении между клиентом и банком договора банковского счета и (или) договора банковского обслуживания на основании заявления клиента (на бумажном носителе или в электронном виде) по форме, установленной банком.

В соответствии с пунктом 26 Правил открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов (далее – Правила открытия, ведения и закрытия счетов), утвержденных постановлением Правления Национального Банка РК от 31 августа 2016 года № 207, для открытия текущего счета клиент представляет в банк:

– индивидуальные предприниматели (далее – ИП):

• документ, удостоверяющий личность;

• копию лицензии на право занятия нотариальной деятельностью (для частных нотариусов) либо копию электронной лицензии, полученной через государственную базу данных «Е-лицензирование»;

• копию лицензии на право занятия адвокатской деятельностью (для адвокатов) либо копию электронной лицензии, полученной через государственную базу данных «Е-лицензирование»;

• копию лицензии на право занятия деятельностью по исполнению исполнительных документов (для частных судебных исполнителей);

– юридические лица – резиденты РК и их филиалы и представительства, юридические лица – нерезиденты РК, осуществляющие деятельность в РК через филиал, представительство:

• документы, подтверждающие полномочия руководителя филиала или представительства общественного или религиозного объединения, избранного (назначенного) в порядке, предусмотренном уставом общественного или религиозного объединения и положением о его филиале или представительстве (для филиалов и представительств общественных и религиозных объединений);

• копию доверенности, выданной юридическим лицом руководителю филиала или представительства (для филиалов и представительств иных организационно-правовых форм юридических лиц);

• разрешение центрального уполномоченного органа по исполнению бюджета в соответствии с приказом министра финансов РК «Об утверждении Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания» от 4 декабря 2014 года № 540 (для государственных учреждений, финансируемых из государственного бюджета);

– юридические лица – нерезиденты РК:

• оригинал или нотариально удостоверенную копию выписки из торгового реестра либо другой документ аналогичного характера, содержащий информацию об органе, зарегистрировавшем юридическое лицо – нерезидента, регистрационном номере, дате и месте регистрации, заверенные переводом на казахский или русский язык и, в случае необходимости, легализованные либо апостилированные.

Все вышеперечисленные субъекты, а также крестьянские (фермерские) хозяйства представляют в банк:

– документ с образцами подписей и оттиска печати, оформленный в соответствии с параграфом 1 главы 3 Правил открытия, ведения и закрытия счетов;

– копию ...