Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Произошел сбой работы программного обеспечения «1С-бухгалтерия», в связи с чем невозможно представить ЭСФ в установленные законом сроки. 

Что необходимо делать, если по техническим причинам возникает просрочка представления ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Во время постановки на учет по НДС у ТОО имелись остатки товаров, по которым  НДС включался в стоимость. 

Как отразить в 1С отнесение НДС в зачет до постановки на учет по НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какие бухгалтерские проводки необходимо использовать в 1С для отражения административного штрафа по НДС?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Каков порядок заполнения формы 200.00 и приложения 200.01 с нулевыми значениями в 2019 году? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Каковы пределы исчисления ОПВ, социальных отчислений и ОСМС в 2019 году?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП приобрел запасные части через физлицо в РФ. Данные запчасти были доставлены в РК транспортной компанией, получатель указан как ИП.

Необходимо ли ИП представить ф.320.00 и ф.328.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Поставщик услуги отказался предоставлять ЭСФ по причине того, что ТОО не предоставило банковские реквизиты. 

Необходимо ли указывать банковские реквизиты ТОО при выписке ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО за оказанные услуги нерезиденту предоставило акт выполненных работ. Оплата за услуги получена в иностранной валюте.

1. Обязан ли поставщик выписывать ЭСФ, если она не требуется нерезиденту?

2. В какой валюте необходимо выписать ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания приобрела у нерезидента право на пользование программным обеспечением на срок 1 год.

1. Является ли РК местом реализации данных услуг? 

2. Облагается ли КПН данная услуга с доходов нерезидента?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Указываются ли в ФНО 200.00 в приложении 200.01, в строках 200.01.001, 200.01.002, 200.01.006 и 200.01.007 доходы и работников и физлиц по договорам ГПХ? 

2. Суммируются ли итоги, указанные в приложении 200.05, с итогами других приложений ф.200.00?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО приостановило деятельность.

Нужно ли сдавать налоговую отчетность в период приостановления деятельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работнику при увольнении начислена компенсация за неиспользованный трудовой отпуск в размере 33 418 тг. 

1. Применяется ли корректировка 90% облагаемого дохода по ИПН, ОСМС и социальному налогу?

2. Применима ли данная корректировка ко всем видам доходов менее 25 МРП?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО нанимает сотрудника с личным автотранспортом. 

1. Является ли доходом сотрудника оплаченные ТОО расходы на приобретение ГСМ и по ремонту автотранспорта? 

2. Является доходом ТОО безвозмездное пользование автотранспортом сотрудника?

3. Как определить сумму дохода от безвозмездно полученных услуг?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

В каком размере исчисляются ОПВ,СО и ОСМС если сотрудник отработал неполный рабочий месяц?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

В каком случае не облагаются ИПН дивиденды, полученные с чистой прибыли ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По данным инвентаризации была выявлена недостача товара. Принято решение взыскать сумму недостачи с материально-ответственного лица.

1. Как отразить списание недостачи товара?

2. Необходимо ли исключить принятый ранее в зачет НДС?

3. Как отразить недостачу в ф.100.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП получил нежилое помещение площадью 150м2 по договору дарения. Помещение расположено на земельном участке площадью - 0,1198 га в г.Алматы. Расчет по земельному налогу 1198*28,95 = 34 628 тг.

1. Верны ли расчеты по земельному налогу?

2. Каков порядок расчета налога на имущество, если неизвестна его стоимость?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело 100% предоплату в российских рублях по договору с юрлицом-резидентом РФ за участие в межрегиональной конференции, конференция проходила на территории РФ.

Какие налоги нужно уплатить при получении услуг от нерезидента, оказанных на территории России?