Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком отозван ЭСФ за 1 квартал 2020 года, за который представлена налоговая отчетность формы 300.00.

Необходимо ли представить форму 300.00 с видом «Дополнительная» при отзыве ЭСФ поставщиком?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО оказывает услуги грузоперевозки. 

Необходимо ли выписывать счет-фактуру на бумажном носителе при оказании услуг грузоперевозок?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Импортирован товар из РФ и отгружен заказчику 30 апреля 2020 года. Заказчиком получен товар, накладная, подписан акт-приема передачи 30 апреля 2020 года. 12 мая 2020 года выписан ЭСФ. НДС по импорту оплачен 11 мая 2020 года. В ходе приемки оборудования по качеству выявлен заводской брак.

1. Какой ЭСФ оформляется в случае частичного возврата товара?

2. Вправе ли заказчик не подписывать документы на поставку в случае частичного возврата товара? 

3. Подлежат ли отзыву формы 320.00 и 328.00 в случае частичного возврата товара поставщику из РФ?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

На лицевом счете ИП образовалась переплата по ИПН и социальному налогу.

Вправе ли ИП подать заявление на возврат налогов при наличии переплаты на лицевом счете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО встало на учет по НДС 1 июля 2020 года.Приобретены товары с НДС до постановки на учет по НДС 30 июня 2020 года. ЭСФ получен 1 июля 2020 года. 

Вправе ли ТОО отнести НДС в зачет по товарам,  приобретенным до постановки на учет по НДС?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

Работник получил бытовую травму дома в выходной день. За дни отсутствия на работе предоставил лист временной нетрудоспособности.

Выплачивается ли социальное пособие по временной нетрудоспособности при получении работником бытовой травмы?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как отразить в 1С полученный от поставщика исправленный ЭСФ?

ИП, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, неплательщик НДС

1. Как рассчитать единый земельный налог по крестьянскому хозяйству за 2017-2019 годы?

2. Как рассчитать единый земельный налог для крестьянского хозяйства в 2020 году?

Некоммерческая организация, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Некоммерческая организация оформляет ОСИ (объединение собственников имущества) в многоквартирном жилом доме. Взносы с собственников квартир составили 450 000 тенге. Планируется сдача в аренду помещений на сумму 150 000 тенге.

1. Необходимо ли вести бухгалтерский учет в объединениях собственников имущества?

2. Предусмотрен ли единый налоговый платеж для объединений собственников квартир?

АО, ОУР, плательщик НДС

Профсоюзная организация зарегистрирована как самостоятельное юридическое лицо. Согласно условиям коллективного договора приобретаются путевки в детские оздоровительные лагеря для детей работников компании в возрасте от 7 до 15 лет на следующих условиях: 40% - за счет предприятия, 40% - за счет профкома, 20% - за счет родителей.

Какими бухгалтерскими проводками отражается списание части стоимости путевок для детей работников за счет профсоюзной организации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

После уплаты ИПН за май 2020 года определена недоплаченная сумма. 

В какие сроки необходимо произвести доплату ИПН?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДC

1. Как рассчитать и получить максимальный размер декретных для ИП?

2. Как получить сумму декретных «побольше»?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какими бухгалтерскими проводками отражается списание сомнительных обязательств?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор ГПХ с физлицом сроком на 6 месяцев. По истечении срока договора физлицо уходит в отпуск в связи с беременностью и родами. До заключения договора физлицо нигде не работало и не производились социальные отчисления.

Назначается ли социальная выплата в связи с беременностью и родами физлицу по договору ГПХ?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

Необходимо ли вести раздельный налоговый учет по оптовой и розничной интернет-торговле?

АО, ОУР, плательщик НДС

Контроль выбросов в атмосферу от стационарных источников регулируется Экологическим Кодексом РК. В соответствии со статьей 94-2 операторы установок, выбросы которой превышают эквивалент 20 000 тонн двуокиси углерода в год должны получать квоты на выбросы парниковых газов. Квота на выбросы парниковых газов зачисляется на счет оператора установки в Государственном реестре углеродных единиц в соответствии с объемами, указанными в Национальном плане распределения квот на выбросы парниковых газов. При нехватке предоставленных квот организации разрешено во избежание административных правонарушений производить покупку дополнительного объема квот на специальной торговой площадке на выбросы парниковых газов. 

1. Как отражаются в учете затраты на покупку дополнительного объема квот на выброс парниковых газов?

2. Относятся ли вычеты по КПН расходы на дополнительный объем квот на выброс парниковых газов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Вправе ли ТОО отнести на вычеты по КПН расходы по аренде квартиры работникам?

2. Относится ли НДС в зачет по аренде квартиры для работников?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

На балансе ТОО отсутствуют остатки товаров.

1. Необходимо ли представлять ликвидационную отчетность формы 300.00 при отсутствии остатков товаров?

2. Вправе ли ТОО добровольно подать заявление на снятие с учета в качестве плательщика НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как произвести сверку формы 300.00 с полученными счетами-фактурами в ИС ЭСФ?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Какой размер МРП применяется при расчете налога на транспорт на 2020 год?