Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует провести безвозмездную передачу продуктов питания в рекламных целях.

1. Какие документы необходимы для этого?

2. Какими налогами облагается безвозмездная передача продуктов питания в рекламных целях?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Компания планирует приобрести установку солнечной панели для дальнейшей перепродажи и оформить в виде взноса (безвозмездное получение) в собственность НКО.

1. Какие налоговые обязательства возникают у организации при приобретении товара для дальнейшей перепродажи?

2. Как необходимо оформить данную покупку?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Работник организации является гражданином РФ и имеет вид на жительство в РК. Данные работника отражаются в форме 200.02.

1. Какой признак резидентства указывается в строке «D» формы 200.00?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работнику ТОО выплачена материальная помощь на погребение в виде денежных средств. Сумма материальной помощи не превышает 8-кратный МРП. 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В ТОО имееются работники получающие иные доходы (аренда автомобиля) по договору ГПХ.  В приложении 200.01 формы 200.00 за 1 квартал 2020 года отражены доходы : зарплата + дивиденды + доход по договору ГПХ.

Можно ли отразить зарплату, дивиденды и иные доходы по договору ГПХ физлица в приложении 200 200.05 формы 200.00?

Необходимо ли все указывать в одной строке?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ТОО осуществляет деятельность гостиницы и ресторана.

Можно ли применить поправочный коэффициент «0» к зарплатным налогам и социальным платежам работников ресторана?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Планируется уценить товар до 1 тенге и продать его по этой стоимости.

1. Можно ли реализовать товар ниже его себестоимости, уценив до 1 тенге?

2. Как будет исчисляться НДС при реализации товара ниже его себестоимости?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

ИП сдает в аренду торговую площадь в городах РК.

ИП сменил режим налогообложения на ОУР 1 июля 2019 года. Среднегодовой доход ИП за 2019 год - условно 80 000 000 тенге и среднегодовая численность работников - условно 30 человек.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания получила уведомление о непредставлении налоговой отчетности в срок. 

Какими способами можно отправить налоговую отчетность, если сейчас карантин?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания оказывает услуги по передаче электрической энергии. Потребителям выставляются АВР и счета-фактуры на основании акта сверки объемов передачи, предоставляемого компании ежемесячно Провайдером баланса электроэнергии. В июне 2020 года Провайдер представил акт сверки объемов, в котором для одного из Потребителей указал: 1) основной объем за июнь; 2) перерасчет с минусом за апрель; 3) перерасчет с минусом за май (за апрель и за май выставлены основные ЭСФ). 

Перерасчет сделан в связи с карантином, так как в апреле и мае отсутствовала возможность снятия показаний счетчиков у Потребителя, поэтому предъявлен объем по среднему значению. В настоящий момент сняты фактические показания счетчиков электроэнергии и среднее значение было завышенным. Возникает необходимость в перерасчете в сторону уменьшения объемов потребленной электроэнергии.

Вправе ли компания выписывать потребителю минусовой акт и дополнительные ЭСФ?

Или необходимо выставить исправленный ЭСФ?

Какова дата совершения оборота по реализации при выписке исправленной ЭСФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Поставщик выписал накладную без счета-фактуры.

Можно ли отразить в учете предприятия приобретенный товар на основании накладной?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало товар из РФ в июне 2020 года и уплатило НДС. Сдана форма 320.00 и 328.00. Уведомление о подтверждении факта уплаты косвенных налогов получено 1 июля 2020 года.

В каком периоде относится НДС в зачет: в котором осуществлена оплата или принято уведомление об оплате?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Каковы отличия балансовой стоимости здания в бухгалтерском и налоговом учете?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Не все компании предоставляют чек в соответствии с правилами.

Например: В фискальном чеке отсутствует адрес местонахождения, наименование товара. Имеются накладные и ЭСФ.

Можно ли отнести НДС в зачет на основании счет-фактуры, если в фискальном чеке нет обязательных реквизитов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортировало товар из третьих стран и осуществило поставку через иностранную компанию.

По какой дате исчисляется КПН при оплате нерезиденту за услуги «100% предоплата» и «100% постоплата»? 

По дате инвойса или по дате оплаты за услуги?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Покупателю ошибочно выписан ЭСФ без номера и даты договора. 

Необходимо ли выписать исправленный ЭСФ, изменив данные в разделе Е «Договор (контракт)»?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП осуществляет электронную торговлю посредством интернет-магазина.

Уплачивает ли налоги ИП, осуществляющий электронную торговлю посредством интернет-магазина?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО встало на учет по НДС 1 июля 2020 года. Получены услуги от поставщика 30 июня 2020 года. ЭСФ выставлен поставщиком 1 июля 2020 года. 

Вправе ли ТОО отнести НДС в зачет при постановке на учет в качестве плательщика НДС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Главный бухгалтер компании работает удаленно.

Может ли руководство компании передать другому бухгалтеру право подписи в бухгалтерских документах? Какие документы нужно разработать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Дата реализации ТМЦ - 1 июля 2020 года. Выписка ЭСФ - 9 июля 2020 года. На эту же дату получатель также сменил наименование предприятия.

На момент подписания первичного документа, на основе которого был выписан ЭСФ, у компании-покупателя было прежнее наименование. 

Необходимо ли выписать исправленный ЭСФ в этом случае?