Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В полученном компанией ЭСФ в графе "наименование товара" и в графе "товар" прописано идентичное наименование товара.

Вправе ли организация при дальнейшей реализации данного товара менять его наименование?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

1. Как правильно распределить сумму НДС при раздельном ведении учета?

2. Нужно ли в этом случае отражать один расход в двух отдельных формах 300.00? 

3. Как при этом следует применять льготу согласно ст. 411 НК РК?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

У АО нет разрешения на плату за эмиссию по вывозу ТБО (твердый бытовые отходы). 

Как рассчитать по количеству работников суммы платы за эмиссию?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

При оптовой реализации импортированного товара, покупатель отказывается себя идентифицировать.

Кто несет ответственность в данной ситуации? 

Можно ли выписывать ЭСФ без указания ФИО покупателя? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

В компанию принят сотрудник-пенсионер по выслуге лет, не достигший пенсионного возраста. 

Необходимо ли с начисленных доходов данного сотрудника производить исчисление ОПВ, ОППВ и ОСМС в 2019 году?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО экспортирует в Москву товар, входящий в перечень изъятия. Покупатель - ООО с Москвы - не будет оплачивать НДС, и в свою очередь наше ТОО берет на себя оплату НДС по данному экспорту.

1) Если НДС берет на себя наша сторона, значит ли это, что счет-фактуру не нужно регистрировать в ДГД?

2) Где следует отражать данный экспорт с начисленным НДС в форме 300.00?

3) В какой валюте необходимо делать выгрузку счет-фактур, в рублях или в тенге? Оборот не облогается по нулевой ставке, но реализация происходит в рублях.

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО выписало заказчику АВР, формы 2B и ЗКС 27 марта 2019 года. Заказчик подтвердил данные работы и подписанные документы вернул 5 апреля 2019 года. Бухгалтер на основании данных документов выписал ЭСФ 5 апреля 2019 года.

В каком квартале следует отразить оборот по реализации в ф. 300.00? 

Какие налоговые обязательства возникают у детского сада с частичным государственным участием?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ИП оказало услуги для ТОО в 2017 году. Оплата была произведена в 2017 году через банк, налог от полученного дохода в виде 3% был оплачен, также была сдана отчетность, но при этом не был выписан счет-фактура. В 2019 году данное ТОО просит выписать счет-фактуру, но с 2018 года деятельность ИП приостановлена. У ИП также имеется ТОО но основе упрощенной декларации. 

1. Как поступить ИП в данной ситуации?

2. Можно ли создать договор передачи долга ИП для имеющегося ТОО и выписать счет-фактуру?

3. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

От поставщиков был получен ЭСФ по импортированному товару, где были указаны признак происхождения товара и номер декларации. 

Нужно ли при реализации данного товара, входящего в перечень изъятий, указывать признак происхождения и номер декларации в ЭСФ?  

На поездку сотрудника в командировку в РФ были выданы денежные средства в тенге. Сотрудник произвел обмен валюты, но чек при этом не предоставил. Таким образом, все расходы были перерасчитаны по курсу на дату составления авансового отчета.

Правомерны ли данные действия?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО получает услуги в виде осмотра оборудования и проведения консультации от нерезидента-юридического лица ООО.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в данном случае?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС. Компания предоставляет рекламные услуги в сети интернет.

ТОО планирует заключить договор о предоставлении рекламных услуг с компанией-нерезидентом. В соответствии с приложением №18 п. 28 Договора о ЕАЭС взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются: рекламные услуги и пр. (п.п.4 , п. 29 приложения № 18). Также в соответствии с НК РФ в случае реализации российским компаниям электронных услуг иностранная компания обязана встать на учет по НДС в РФ ( ст.174-2- Кодекса РФ) и уплатить НДС в бюджет РФ, что также регламентировано Приложением № 18 Договора о ЕАЭС. 

1. Верна ли логика ТОО, что при постановке на учет по НДС в РФ, в сумму оплаченную за услуги будет входить НДС, и из данной суммы ТОО вычисляет 20% НДС и оплачивает в бюджет РФ? 

2. Необходимо ли после завершения работ согласно договору выписывать ЭСФ с отметкой без НДС, так как ТОО является неплательщиком НДС?

3. Необходима ли постановка на учет по НДС в РК, в связи с постановкой на учет в РФ? 

4. Какие имеются плюсы и минусы постановки на учет по НДС в РК?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

Две компании планируют провести посевные работы и уборку урожая. У первой компании есть земля, а у второй техника, оборудование, персонал, средства. После сбора урожая - 20% перейдут в собственность первой компании, а оставшиеся 80 % во вторую компанию.

1. Будет ли оприходованный урожай относится в собственность компании предоставляющей землю или в собственность компании предоставляющей технику?

2. Каким образом будет осуществляться передача собранного урожая из одной компании в другую?

3. Можно ли оприходовать урожай параллельно в обе компании?

4. Какие налоговые обязательства возникают в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На балансе компании числится земельный участок. Остаточная стоимость по бухгалтерскому учету по состоянию на 31 октября 2017 года условно составляет 2 000 000 тенге. После проведения переоценки 15 ноября 2017 года сумма составила 1 00 000 тенге. После переоценки по бухгалтерскому учету остаточная стоимость по состоянию на 31 декабря 2017 года составила 3 000 000 тенге. В 2018 году была осуществлена реализация участка на сумму 3 000 000 без НДС. В связи с тем, что земля не является амортизируемым активом, ТОО не отражает в приложении 100.02 данные по участку.

Можно ли рассчитывать доход от прироста в стоимости при реализации земельного участка от стоимости переоценки? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

ТОО занимается оказанием услуг по обслуживанию домофонных систем. Ежеквартально ТОО выставляется счет в ЕРЦ  для оплаты данных услуг.

1. Необходимо ли ТОО выставлять счета-фактуры для всех обслуживаемых физических лиц? 

2. Правомерны ли действия ТОО в виде формирования счет-фактуры на общую сумму по оказываемым услугам для всех клиентов? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник работает в компании с 4 декабря 2018 года. В апреле сотрудник планирует взять отпуск на три дня. 

1. Может ли сотрудник выйти в ежегодный оплачиваемый отпуск в течение первого года работы?

2. Можно ли дробить отпуск на части, и в случае если можно, то на сколько частей?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Компания нанимает юридическое лицо-нерезидента для дистанционного обучения сотрудников. 

Необходимо ли удерживать КПН у источника выплаты при выплате дохода поставщику-нерезиденту?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

1. Необходимо ли сохранять счета на оплату от поставщика после совершения оплаты по данному счету?

2. Предусмотрены ли штрафные санкции за несохранение данного документа? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело услуги от нерезидента по организации фитосанитарного контроля на территории РФ, и услуги по морской доставке груза из России до Китая. Нерезидент не является плательщиком НДС.

Должны ли приобретаемые услуги от нерезидента облагаться НДС в РК?