Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наша компания занимается строительством. По вине нашей организации не были своевременно подготовлены подъездные дороги и подкрановые площадки для проведения монтажных работ подрядчиком. Учитывая, что Подрядчик понес расходы, связанные с простоем грузоподъемной и автотранспортной техники и своих работников после планируемой даты начала работ по монтажу, стороны заключили соглашение по выплате компенсации расходов подрядчика.

Вопрос:

1. Какие нужны документы (счет-фактура, акт выполненных работ, расчеты) для принятия к учету указанной операции?

2. Указанная сумма будет ли отнесена на вычеты в налоговом учете?

3. Является ли компенсация расходов облагаемым оборотом по НДС?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Контрагент выставил счет-фактуру за сентябрь 2018 г., сумма по которому была оплачена, но впоследствии выяснилось, что в счете-фактуре неверно был указан тариф (с 01.09.18 г. антимонопольный комитет снизил тариф) и контрагент в октябре 2018 г. выставляет исправленную счет-фактуру на меньшую сумму.

Правомерно ли в данной случае выставлять исправленный счет-фактуру?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Расходы понесенные на территории Республики Казахстан мы перевыставляем иностранной компании, которая находится за пределами РК. Следует ли начислять12% НДС при перевыставлении расходов на наш возмещаемый оборот? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В ЭСФ поставщик некорректно указал адрес покупателя. ЭСФ были выписаны во 2 квартале 2018 г. Исправленные ЭСФ поставщик выписал в 3 квартале 2018 г.

Как правильно поступить покупателю относительно отражения исправленных ЭСФ в форме 300.00, а именно 300.08? Нужно ли произвести исправления в форме 300.08 за 2 квартал 2018 г., а так же отразить исправленные ЭСФ в форме 300.08 за 3 квартал 2018 г.?

Мы заключили Трудовой Договор на должность супервайзер отеля 25 июля 2018 года, с испытательным сроком - три месяца. Как будет правильно расторгнуть Договор, так как сотрудник не подходит на эту должность?

И второй вопрос, если работодатель расторгает Трудовой Договор без уведомления за один месяц, нужно ли выплачивать компенсацию,если да то в каком размере?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

В октябре ТОО превысил предел, разрешенный по упрощенному режиму, и впоследствии нашего заявления, ТОО было переведено на общеустановленный режим. Дата прекращения упрощенного режима - 30.09.18. Какую отчетность и в какие сроки нам нужно теперь сдавать?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Компания отправляет сотрудника в командировку. Есть приказ и смета расходов. Авансовая сумма отправлена на карт-счет сотрудника и сотрудник покупает билеты туда и обратно. Теперь издается новый приказ на отмену этого приказа и издается новый приказ на другого сотрудника.

Может ли компания закрыть авансовым отчетом разницу сумм от сдачи билетов по командировке? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщику была выписана ЭСФ на оказание услуг по перевозке. В дальнейшем, обнаружили ошибку в том, что в количестве было излишне выставлено 2 вагона. Т.е. в итоге сумма выполненных работ уменьшается. После выписки ЭСФ в системе ИС была обнаружена ошибка в цене, а также арифметическая ошибка.

1. Разъясните пожалуйста какую необходимо выписать ЭСФ: дополнительную или исправленную в ситуации №1?

2. Какая ЭСФ выписывается по ситуации №2?

АО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Сотрудник является пенсионером и предъявил удостоверение, подтверждающее право на льготу как пострадавшему в следствии ядерных испытаний на Семипалатинском испытательном ядерном полигоне.

Применяется ли к нему льгота на подоходный налог? Если да, то с какого периода мы должны сделать ему перерасчет, дата обращения 01.10.2018 г.?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На лицевом счете имеется переплата по КПН по итогам 2011 года и недоимка по НДС за 3 квартал 2018 г. Возможно ли произвести зачет переплаты по КПН в счет уплаты недоимки по НДС?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Организация купила ОС на рынке, имеется фискальный и товарный чек.

Есть ли какие-то изменения в 2018 году в части уплаты налогов по основным средствам, купленным у частных лиц?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Поставщиком выписана счет-фактура в электронном формате, дата совершения оборота 03.09.18 г., дата выписки 10.09.18 г. Далее, данная ЭСФ аннулируется и выписывается новая, дата оборота 03.09.18 г., дата выписки от 08.10.18 г.

Так как промежуток времени между датой оборота и датой выписки превышает 15 кал. дней, возникает вопрос: нужно ли делать проводку отложенного платежа? Корректна ли такая счет-фактура? Электронная система пропускает.

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО «А» (Арендодатель) сдает в аренду помещение ТОО «Б» (арендатор), в свою очередь, ТОО «Б» оплачивает ТОО «А» обеспечительный взнос в сумме 10,0 млн. тенге по условиям договора.

Через некоторое время помещение выкупает ТОО «В» (новый арендодатель) и дальше продолжает сдавать помещение ТОО «Б» (старому арендатору). Между ТОО «А» и ТОО «В» заключен договор о передаче прав и обязанностей договора аренды, на основании которого ТОО «А» должен передать ТОО «В» сумму 10,0 млн. тенге обеспечительного взноса, который ранее был получен у ТОО «Б». Наша организация является ТОО «В». Объясните, пожалуйста какими бухгалтерскими проводками оформить данные операции ТОО «В» (новому арендодателю). В 1С это будет через перенос задолженности?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Наше ТОО часто закупает товары (например, поддоны) у разных физ. лиц., и мы отражаем поступление ТМЗ.

Надо ли с данных физ. лиц. удерживать ИПН 10%? Или это делается только по услугам ГПХ?

ТОО, СНР на основе УД, плательщик НДС.

Можно ли подать заявление о переходе на общеустановленный режим (переход с упрощенного) через кабинет налогоплательщика и как это сделать?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В форме 101.04, взаимозачет с иностранным поставщиком отражается как уплаченный доход?

Допустим, поставщик оказал нам услуги на $120, а мы оказали ему услуги на $100. Как операция по оплате суммы, превыщающую сумму взаимозачета ($20), отражается в форме 101.04? 

Большая часть сотрудников в нашей организации это совместители, так как работают преподавателями в КазНУ. Заместителя директора по науке перевели по основному месту работы на административную должность заведующего кафедрой химического факультета. Может ли этот сотрудник занимать административную должность (заместителя директора) в нашем ДГП ЦФХМА или же нужно его уволить? 

Требование уволить поступило из отдела кадров. Правомерно ли это? 

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Кто должен ставить печать в товарно-транспортной накладной, если за перевозку нам оплачивает клиент, а услуги перевозки нам оказывает транспортная компания? Получается плательщиком является наше ТОО, грузополучателем клиент, а грузоотправителем транспортная компания.