Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания строит склад и офис на приобретенном земельном участке. Приобретены материалы на строительство, подписаны АВР на работы по строительству и оплачена электроэнергия. 

Относится ли НДС в зачет по приобретенным товарам, работам и услугам на строительство склада и офиса?

АО, ОУР, плательщик НДС

Компания ежегодно производит выплаты по страхованию имущества, находящегося в банке в залоге в целях обеспечения кредита, полученного на производственные нужды. 

Относятся ли на вычеты по КПН расходы по страхованию имущества, находящегося в залоге в банке?

Физическое лицо сдает в аренду ТОО собственное нежилое помещение. 

Какие налоговые обязательства возникают у сторон договора аренды помещения у физического лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работнику выплачена годовая премия за прошлый год в период его нахождения в ежегодном трудовом отпуске.

Производится ли перерасчет отпускных, если годовая премия за прошлый год выплачена в период отпуска?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания импортировала товары на условиях поставки FCA. Произведена 100% предоплата тремя платежами в разные даты. 

По какому курсу оприходовать товар при 100% предоплате несколькими платежами в иностранной валюте?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

1. Вправе ли ТОО, применяющее СНР для производителей сельскохозяйственной продукции, сдавать в аренду автокран?
2. Необходимо ли получить дополнительный ОКЭД в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Вправе ли банк предоставлять выписку по текущему счету только в электронном виде?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен лицензионный договор с нерезидентом на предоставление неисключительной лицензии на право пользования конструкторской документацией на свою продукцию. По условиям договора ТОО оплачивает право пользования лицензией и осуществляет платежи за право реализации продукции по лицензии.

Признается ли РК в целях исчисления НДС местом реализации при предоставлении права на реализацию продукции по лицензии?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие строки транспортной накладной СМR заполняет грузоотправитель?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие льготы по налогами и платежам при выплате доходов работнику, приравненному к участникам ВОв?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания продолжает арендовать офис в период приостановления представления налоговой отчетности.

Отражаются ли в учете расходы по аренде в период приостановления представления налоговой отчетности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО производит и реализует металлические двери с кодом ТН ВЭД 7308300000.

1. Оформляется ли СНТ при реализации товара с кодом ТН ВЭД 7308300000?
2. Какой признак происхождения указывается в ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания реализует физическому автомобиль, при приобретении которого в ЭСФ указан признак происхождения «2» и заполнены графы 4, 15, 16 и 17.

Какие графы заполняются в ЭСФ при реализации данного автомобиля?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Университет проводит различные конкурсы и олимпиады, по итогам проведения которых победителям вручаются ценные призы и подарки.

Какими налогами и платежами облагаются доходы в виде призов и подарков физлица, не состоящего в штате организации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор на поставку оборудования с нерезидентом, согласно которому поставка оборудования будет осуществлена в следующем году. В рамках договора предусмотрена оплата авансовых платежей в текущем году. 

1. Оформляется ли ЭСФ на авансовый платеж?
2. Учитываются ли авансовые платежи в декларациях по КПН и НДС в текущем году в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания намерена продать полностью самортизированный в учете седельный тягач. 

Какие налоговые обязательства возникают при реализации полностью самортизированного тягача?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания соорудила водопроводные и канализационные сети на территории собственной производственной базы. 

Облагаются ли налогом на имущество водопроводные и канализационные сети?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания планирует вернуть часть товаров, импортированных ранее из РФ и не входящих в перечень изъятия.

1. Какие документы оформляются при частичном возврате импортированного товара из РФ?
2. Оформляется ли СНТ в данном случае?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

Компания планирует передать в аренду комбайны, приобретенные в лизинг. 

1. Вправе ли ТОО сдавать в аренду комбайны, находящиеся в лизинге?
2. В чей адрес должны выставляться документы по расходам по текущему содержанию и обслуживанию комбайнов: арендатора или ТОО?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

Компания реализовала физическому лицу грузовой автомобиль, признанный в учете в качестве основного средства. 

1. Какие документы оформляются при реализации автомобиля, признанного в учете в качестве основного средства?
2. Какими бухгалтерскими проводками отражается данная операция?