Консультации

ИП, ОУР, плательщик НДС

ИП получил кредит в банке по государственной программе фонда «ДАМУ». Согласно договору часть процентов (7%) выплачивает фонд «ДАМУ», а часть (5%) выплачивает ИП. Субсидии поступают на расчетный счет ИП и погашают проценты, начисленные по линии фонда «ДАМУ» (7%). 

1. Включаются ли в совокупный годовой доход ИП суммы субсидий от фонда «ДАМУ»?
2. Вправе ли ИП отнести на вычеты вознаграждение, компенсируемое субсидиями по линии фонда «ДАМУ»?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО подало заявление на приостановление представления налоговой отчетности в июле 2021 года. В ноябре 2021 года ТОО получило уведомление камерального контроля, по которому в декабре 2021 года представило дополнительную форму 300.00. 

Каков порядок повторного приостановления представления налоговой отчетности в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО реализовало товары на территорию СЭЗ «Астана-Жана Кала». Выписана накладная на отпуск запасов на сторону, в одной строке которой отражены товары с НДС 12%, в другой - с НДС 0%. 

Как отражаются обороты по реализации с НДС 12% и 0% в форме 300.00, указанные в одной накладной?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В организации образовалась переплата по ОПВ, социальным отчислениям и отчислениям на ОСМС сроком более 5 лет.  

Как закрыть в 1С отрицательное сальдо по социальным платежам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Необходимо ли родителям ребёнка-инвалида ежегодно предоставлять справку для применения вычета по ИПН?

ИП, ОУР, неплательщик НДС

Кооператив собственников помещений планирует безвозмездно передать склады с материалами ТОО. 

Какими документами и проводками оформляется безвозмездная передача складов с материалами?

Физическое лицо планирует реализовать самосвал и погрузчик. 

Возникает ли у физлица обязательство по уплате ИПН в данном случае?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Оформляется ли ЭСФ ИП-неплательщиком НДС по сделке, превышающей 1 000 МРП в 2021 году?

АО, ОУР, плательщик НДС

Установлен ли максимальный ежемесячный доход отдельно для исчисления отчислений и взносов на ОСМС?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Физическое лицо, которому 5 ноября 2021 года исполнилось 18 лет, оказало услуги по договору ГПХ в ноябре 2021 года. 

Исчисляются ли взносы на ОСМС с дохода физического лица в месяце достижения 18 летнего возраста?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Банк уступил ТОО право требования по договору банковского займа юридического лица за 1 000 000 тенге в мае 2020 года. Уступаемая задолженность - 10 000 000 тенге. 

Возникает ли у ТОО доход от уступки права требования в данном случае?

АО, ОУР, плательщик НДС

Работник отработал несколько дней в ноябре по трудовому договору, с его дохода исчислены отчисления и взносы на ОСМС. После расторжения трудового договора с данным работником в этом же месяце заключен договор ГПХ на оказание услуг.

1. Исчисляются ли взносы и отчисления на ОСМС по договору ГПХ?
2. Относится ли установленный предел по отчислениям и взносам на ОСМС к договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрело у физического лица производственную базу, находящуюся на консервации. 

Какие налоговые обязательства возникают у сторон сделки при покупке производственной базы ТОО у физического лица?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

1. Где можно получить список представляемой статистической отчетности?
2. В какой срок представляется статистическая форма 1-СР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник отработал две вахты в месяц по 15 дней. 

Как исчисляется ИПН с дохода работника в данном случае: от общего начисления за месяц или от каждой вахты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

При регистрации ТОО юрист ошибочно установил отметку «Плательщик НДС». 

Вправе ли ТОО подать заявление о добровольном снятии с регистрационного учета по НДС до истечения установленных сроков?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

1. Может ли ТОО заключить с физическим лицом договор аренды автомобиля?
2. Какие документы оформляются в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работнику выданы в подотчет денежные средства в сентябре на оплату услуг поставщика. В день оплаты услуг поставщика работник предоставил фискальный чек на выданную сумму. Поставщик выписал АВР в октябре и ноябре. 

Какой датой оформляется авансовый отчет по подотчету: датой предоставления фискального чека или АВР?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания получает оплату за пользование сайтом через терминалы платежных систем (QIWI, CyberPlat, ASTANA-PLAT). Платежные системы перечисляют денежные средства на расчетный счет компании. 

Необходимо ли выдавать чек ККМ при получении оплаты через терминалы платежных систем?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Учредитель и директор материнской компании является директором дочерней компании, находящейся в другом городе. Согласно приказу о направлении в командировку дочерней компанией оплачен перелет директора и суточные, материнская компания оплатила проживание директора в гостинице. Первичные документы за проживание оформлены на материнскую компанию.

Относится ли на вычеты по КПН оплата материнской компанией за проживание в командировке директора дочерней компании?