Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО получило товар - импорт из ОАЭ (Иран).

От поставщика ТОО имеет инвойс. Отдельной строкой в инвойсе выделена сумма транспортных расходов. Условия поставки – CIP Алматы. Договоры с Поставщиком есть. Предоплата полной суммой т.е. оплатили поставщику и стоимость товара и транспортные расходы.

У ТОО есть транспортная накладная (морская накладная и ж/д). Транспортные расходы поставщик взял на себя, документы по перевозке поставщик не предоставляет. Декларация на Товары оформлена на общую сумму по инвойсу, сумма транспортных расходов включена в таможенную стоимость, но в ДТ в расшифровке строки (позиция товара) указан товар со стоимостью по инвойсу. ТОО начислило и уплатило КПН у источника выплат. Уплата НДС не возникает. ТОО оприходовало товар по стоимости указанного в инвойсе, но зависло дебетовое сальдо на сумму транспортных услуг.

Как правильно отразить данный расход (закрытие сальдо)? Правомерно ли бухгалтеру отразить операции по поступлению транспортных услуг через дополнительные услуги от поставщика?

Читать далее
            
        

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ООО из России предоставило ТОО транспортные услуги по перевозке груза из Монголии в Казахстан. На транспортные услуги есть акт выполненных работ и счет фактура от Российской компании. Когда должна сдаваться форма 101.04?

Если оплата была: 29.08.2018 и 19.09.2018г. Счет-фактуры и акты: от 07.09.2018 г., и 28.09.2018г.

От какой суммы считается 5% КПН у источника выплаты, от суммы оплаты или от суммы счета-фактуры? У ТОО имеется задолженность перед ООО с России.

По обоим актам от 07.09.2018 года и от 28.09.2018 года была осуществлена полная предоплата (100%) 29.08.2018 года и 19.09.2018 года соответственно.

 

 

Читать далее
            
        

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вид деятельности ТОО - продажа электротоваров. ТОО было получено уведомление о непредоставлении налоговой отчетности ф. 870 00 за 1, 2 кв 2018г.

ТОО имеет на балансе автомашины, которые сданы в аренду другой юридической компании. Приобретение и расходов ГСМ на нашу компанию не было, соответственно нет и объекта налогообложения, и не сдавалась ф 870.00 до 2018г. В 2018 г договор продлен, где указан пункт, что Арендатор самостоятельно несет расходы по ГСМ и полностью несет ответственность за отчетность по выбросам в окружающую среду. На основании договора аренды, арендатор самостоятельно отчитывается в налоговые органы.

Какие дальнейшие действия у ТОО (Арендодателя) по отчетности ФНО 870? У ТОО появились в 2018г обязательства по сдаче ФНО 870 в виде сдачи отчетности с нулевыми показателями? Должно ли ТОО известить налоговый орган о сдаче в аренду и получении другим лицом (Арендатором) разрешения на эмиссии и обязательстве сдаче ФНО 870.00? 

Читать далее