Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО является организатором спортивного мероприятия, в обязанности которого входит оплата за проезд приглашенных спортсменов.

Сумма по авиабилету условно 412 тенге, в т.ч. НДС 12 тенге:

• авиабилет = 300 тенге, без НДС
• сервисный сбор = 112 тенге, в том числе НДС 12 тенге

ИПН по доходу физ.лица: 412 / 0,9 * 10% = 45,78 тенге.

1. Можно ли взять в зачет НДС с суммы расходов за авиабилет?

2. Облагается ли ИПН сумма НДС в составе дохода физлица? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобрело транспортное средство в лизинг. Автомобиль зарегистрирован в г.Алматы, место нахождения ТОО - г.Астана. 

1. Обязано ли ТОО, являясь лизингополучателем, оплачивать налог на транспорт по месту регистрации автомобиля? 

2 Обязано ли ТОО производить плату за эмиссии в окружающую среду по месту нахождения?

Компания выписывает ЭСФ по услугам в сфере СМИ. При заполнении ЭСФ не является возможным указание единицы измерения в разделе G, так как данные услуги не измеряются в количественном значении.

Вправе ли компания не указывать в ЭСФ единицу измерения услуги и является ли это нарушением?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС.

У организации возникла задолженность по налогу на имущество. Для внесения на счет необходимой суммы предполагается оформить возвратный займ.

1. Возможно ли заключить займ с учредителем либо с подотчетным лицом?

2. Существуют ли ограничения по сумме займа?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Руководство ТОО приняло решение приостановить деятельность.

1. Какие документы необходимо представить ТОО в налоговые органы в данном случае?

2. Какова очередность представления заявления на снятие с учета по НДС и заявления на приостановление представления налоговой отчетности?

3. Можно ли представлять дополнительные ф.100.00, ф.200.00, ф.300.00 за предыдущие периоды после приостановления деятельности? 

ТОО безвозмедно передает ТМЦ государственному учреждению.

1. Как оформить списание безвозмездно переданных ТМЦ?

2. Облагается ли НДС товар, безвозмездно переданный государственному учреждению? 

3. Необходимо ли корректировать НДС, ранее принятый к зачету по данному товару? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приобретает компрессоры, по которым имеются техпаспорта и государственные номера. 

1. Относятся ли компрессоры к транспортным средствам?

2. Необходимо ли оплачивать налог на транспорт и представлять ф.701.00? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

Облагаются ли ИПН, ОПВ, СН, СО и ОСМС начисление отпускных и пособие на оздоровление? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник Налоговой инспекции для проведения проверки вместе с копиями документов требует предоставить копию базы 1С.

Правомерны ли требования сотрудника налоговых органов?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

На балансе ТОО числится автомобиль 2016 года выпуска с объемом двигателя 6162 см.куб. За данный автомобиль оплачивается налог на транспорт в размере 200 МРП. 

Каким образом применять п.5 ст.492 НК РК при исчисления налога на транспорт за объем двигателя свыше 1500 см.куб?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО планирует выдать сотруднику материальную помощь.

1. Необходимо ли составлять приказ в данном случае?

2. Какие возникают налоговые обязательства?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО сдает  ИП в аренду автотранспортные средства.

Кто обязан оплачивать налог на транспорт и осуществлять плату за эмисии, вледелец транспорта или ее арендатор? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Относятся ли членские взносы субъектов частного предпринимательства на вычеты по КПН и какие подтверждающие документы при этом необходимы? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Возможно ли отнести на вычеты представительские расходы по чекам ККМ, выданным на территории РК и за ее пределами?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Учредитель внес вклад в уставный капитал ТОО в виде здания. Данное здание бухгалтер оприходовал на счет 2410. 

Основным видом деятельности ТОО является сдача в аренду данного здания. 

1. Вправе ли бухгалтер начислять амортизацию данного здания в бухгалтерском учете? 

2. Вправе ли бухгалтер начислять амортизацию в налоговом учете и брать на вычеты по КПН начисленную сумму амортизации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО произвело реконструкцию транспортного средства путем замены одной из частей более совершенным механизмом. 

1. Необходимо ли увеличивать балансовую стоимость транспорта на сумму произведенных расходов?

2. Необходимо ли оприходовать замененную запчасть автротранспорта, либо же ее можно списать? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

По договору между двумя резидентами РК организация спортивных мероприятий проводится не на территории РК. 

Являются ли услуги в сфере физической культуры или спорта, оказанные не на территории РК, облагаемым оборотом по реализации? 

АО, ОУР, плательщик НДС.

В процессе выполнения работ по эксплуатации и обслуживанию районов падения отделимых частей ракетоносителей у компании возникают материальные блага в виде лома цветных металлов, которые предприятие сдает в пункты приема металлолома.

Количество этого металла определяется в момент сдачи в пункте приема.

1. Необходимо ли оприходовать собранный лом металла и оформлять сдачу металла как реализацию? 

2. Какими документами необходимо оформлять данные операции?

3. Какие налоговые обязательства возникают у компании в данной ситуации?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО приняло на работу сотрудника - гражданина РФ.

Какие документы необходимо оформлять при принятии на работу гражданина РФ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО сдает в аренду спецтехнику нерезиденту на территории страны ЕАЭС.

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО?