Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Как исправить ошибку раздела «НДС» при проведении экспресс-проверки в 1С?

ТОО, ОУР, Без учета НДС.

Как исправить ошибку в разделе «НДС» при проведении экспресс-проверки в 1С?

Механизм «Экспресс-проверка ведения учета» позволяет получить детальную или сводную информацию о корректности ведения учета по следующим разделам:

  • «Положения учетной политики»;
  • «Учет заработной платы сотрудников организации»;
  • «Операции по денежным средствам»;
  • «Налог на добавленную стоимость»;
  • «Регламентные операции»;
  • «Учет основных средств».

Проверка по каждому разделу осуществляется в соответствии с законодательными актами и стандартами, регулирующими порядок ведения бухгалтерского и налогового учета, а также в соответствии с внутренними алгоритмами, предусмотренными на этапе разработки программы.

Для каждого раздела, по которому осуществляется "Экспресс-проверка", в системе содержится ряд критериев, по которым производится проверка.

В разделе «НДС»:

  • проверяется корректность выписки выданных и полученных счетов-фактур, в которых показатели суммы НДС и суммы без НДС сверяются с соответствующими документами поступления и выбытия ТМЗ и услуг;
  • производится сверка счетов 1420 и 3130 (счета по налогу на добавленную стоимость) и данных регистров по НДС;
  • проводится проверка наличия регистрационных данных по НДС у поставщиков;
  • Отсутствие отрицательных остатков по источникам происхождения;
  • Проверка корректности заполнения данных в ЭСФ (выданном) и сведений по источникам происхождения импортированных товаров и товаров, входящих в Перечень изъятий;
  • Проверка корректности отражения отложенного принятия НДС к зачету;
  • Проверка корректности регистрации счет-фактур в схеме отложенного принятия НДС к зачету.

В случае несовпадения общих сумм по каждому виду проверки выдается сообщение об ошибке и выводится список документов, по которым данные в бухгалтерском учете и регистрах накопления НДС отражены некорректно.

По данным сформированного отчета можно увидеть обнаружены или нет ошибки в учете.  Для этого необходимо развернуть детальную информацию об ошибках в необходимом разделе, нажав на «+» в левой части отчета.

Раскрывая уровни возможно увидеть детальное описание ошибок, а именно: описание предмета контроля, краткое резюме результата проверки, возможные причины, повлекшие ошибки, рекомендации по устранению ошибки.

В детальном отчете, в зависимости от ошибки, комментарий может содержать сведения о дате документа, в котором совершена ошибка, остатках и оборотах бухгалтерских счетов, а также ссылки на отдельные документы, в которых могут быть обнаружены ошибки.

Таким образом, для устранения выявленных ошибок при «экспресс-проверке ведения учета» необходимо внимательно ознакомиться с детальным отчетом и посредством указанных объектов данных перейти в первичные документы учета и исправить выявленные ошибки, используя предлагаемые действия для ее устранения.

Со своей стороны, предлагаем провести проверку стандартных настроек для правильности ведения учета неплательщиками НДС:

  • проверить настройку конфигурации - для этого через меню «Предприятие» выбрать «Учетная политика (налоговый учет)» и на закладке «Основная» признак «Плательщик НДС» не должен быть указан;
  • при покупке активов и услуг в документе «Поступление ТМЗ и услуг» по кнопке «Цены и валюты» по умолчанию признак «Учитывать НДС» должен быть не установлен и не указаны признаки «Сумма включает НДС», «НДС включать в стоимость». В табличной части документов по приобретению активов НДС отражаться не будет, при проведении документа не будет формироваться проводка по начислению НДС и не отразится в регистре «НДС»;
  • при реализации активов и услуг в документах по реализации по кнопке «Цены и валюты» по умолчанию признак «Учитывать НДС» должен быть не установлен. В табличной части документов реализации НДС не учитывается.

 

 


Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию