Консультации

АО, ОУР, неплательщик НДС

Некоммерческое акционерное общество (далее – НКО) со 100% участием государства в уставном капитале. НКО в рамках выполнения государственного задания приглашает физических лиц резидентов и нерезидентов для участия в бизнес-форумах, съездах. Приглашенным участникам оплачиваются суточные, проезд, проживание, питание.

Облагаются ли ИПН доходы приглашенных участников у источника выплаты?

АО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобретает ТМЦ у поставщиков-нерезидентов. Договором предусмотрена доставка на территорию РК. Перевозку осуществляют перевозчики-нерезиденты. Стоимость услуг перевозки неизвестна.

Возникают ли обязательства по уплате НДС и КПН с доходов перевозчиков-нерезидентов?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО импортирует товары из стран ЕАЭС. Реализация товаров производится со складов, находящихся в разных районах Казахстана.

1. Необходимо ли вносить данные в модуль «Виртуальный склад»?

2. В какие сроки необходимо оформлять сопроводительные накладные на товары?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Право представления интересов ТОО принадлежит единоличному исполнительному органу ТОО – директору А.

1. Вправе ли исполнительный орган ТОО принять принять решение о предоставлении права подписи исполнительному директору ТОО?

2. В каких документах должны быть закреплены полномочия исполнительного директора ТОО?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП был зарегистрирован в Алматинском районе г.Нур-Султан. Налоговая отчетность предоставлялась в УГД данного района. В сентябре 2019 года ИП изменил место нахождение на Есильский район. 

1.Необходимо ли представлять ликвидационную отчетность в УГД Алматинского района?

2.Необходимо ли представлять первоначальную отчетность в УГД по Есильскому району?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Управление казначейства сделали замечание о несоответствии оттиска печати со справкой о государственной регистрации ТОО: оттиск печати содержит аббревиатуру «ТОО» и наименование «Казахстан».  

Какие требования необходимо соблюдать при изготовлении оттиска печати ТОО?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО был выставлен штраф за неисполнение в условленный срок обязательств по договору. Сумма штрафа оплачена.

Какие первичные документы по неустойке (штрафу, пени) контрагент должен выставить?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО экспортирует товар в страну ЕАЭС. За длительный период поставки перевыставлены услуги хранения, оказанные поставщиком.

Вправе ли ТОО отнести в зачет счет фактуры по услугам, связанным с хранением товара, реализуемого на экспорт и получить по ним возмещение НДС?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

ТОО приобрел товар и комплектующие к нему материалы. Были произведены технологические доработки.

1. Как вести учет товаров по источникам происхождения в программе 1С при производстве?

2. Как отразить в 1С данные СТ-KZ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО заключило договор с заводом-изготовителем на изготовление продукции из давальческого сырья. 

1. Как отражаются в 1С операции по производству продукции из давальческого сырья?

2. Как производится расчет фактической себестоимости готовой продукции из давальческого сырья?

АО, ОУР, плательщик НДС

АО заключило договор о совместной деятельности, по условиям договора одна из сторон выставляет счета-фактуры. 

Как отражаются в учете операции у участников совместной деятельности и поверенных?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Как отразить в учете начисление и выплату дивидендов учредителю?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС

1. Какой документ необходимо оформить при возврате товара от покупателя?

2. В каком налоговом периоде производится корректировка оборота по НДС при возврате товара от покупателя?

АО, ОУР, плательщик НДС

Предприятие в рамках оказания благотворительной помощи и чествования пенсионеров, участников ВОВ и приравненных к ним лиц, состоящих на учете у предприятия, производит им выплаты на 9 Мая и ко Дню пожилых людей. Несколько работников продолжают работу на предприятии.

Какими налогами облагаются данные выплаты?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО занимается продажей товаров и готовой продукции собственного производства. Выставляется ЭСФ с источником происхождения товара.

1. Какой признак происхождения указывается в случае, если:

• товар приобретен в РК и нет источника происхождения;

• товар приобретен в РК, ранее импортированный из РФ;

• товар изготовлен самостоятельно и не сертифицирован?

2. Как вести учет товаров по источникам происхождения в программе 1С?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Какие действия ТОО обязано предпринять при изменении места нахождения?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

В ТОО работник предоставил заявление с нотариально заверенной доверенностью с просьбой перечислять заработную плату на счет третьего лица.

Допускается ли выплата заработной платы работника на счет третьего лица?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО приобрел легковой автомобиль у физического лица. Некоторое время спустя руководство решает продать автомобиль.

1. Какие налоговые обязательства возникают при продаже автомобиля, учитываемого в составе ОС?

2. Какие документы и бухгалтерские проводки необходимо оформить при продаже автомобиля?

3. Необходимо ли выписывать ЭСФ посредством модуля «Виртуальный склад»?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС

ТОО заключил договор ГПХ с физлицом на оказание услуг. Договор заключен на срок 6 месяцев и оплата за месяц составляет 16 667 тенге.

Как правильно рассчитать ИПН и ОПВ с дохода физлица по договору ГПХ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Несколько работников ТОО являются резидентами РФ, один имеет вид на жительство в РК, у других - паспорт РФ.

Какие налоговые обязательства возникают при выплате дохода работнику-нерезиденту?