Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Как отражаются в форме 300.00 оборот по НДС и налог, если услуги оказаны и НДС уплачен в разных налоговых периодах?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Нерезидентом оказаны услуги в 3 квартале 2022 года. НДС за нерезидента уплачен в 1 квартале 2023 года.

Как отражаются в форме 300.00 оборот по НДС и налог, если услуги оказаны и НДС уплачен в разных налоговых периодах?

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 373 Налогового кодекса выполненные работы, оказанные услуги нерезидентом на возмездной основе, местом реализации которых признается РК, при приобретении их плательщиком НДС являются оборотом такого плательщика НДС по приобретению работ, услуг от нерезидента, который подлежит обложению НДС в соответствии с Налоговым кодексом.

Согласно пункту 13 статьи 379 Налогового кодекса в случае признания работ и услуг, выполненных и оказанных нерезидентом, оборотом плательщика НДС в соответствии со статьей 373 Налогового кодекса датой совершения такого оборота является одна из следующих дат:

  • дата подписания поставщиком (продавцом) и получателем (покупателем), являющимися сторонами договора, акта выполненных работ, оказанных ...
Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:
Авторизоваться, если Вы подписчик
Оформить подписку и задавать вопросы каждый день. Тарифы
Купить доступ
Этот документ придет на Вашу электронную почту сразу после оплаты.
200 тенге

Есть вопросы?

Получите профессиональную консультацию