Авторские материалы, размещенные на сайте, выражают экспертное мнение и носят рекомендательный характер. Материалы основаны на нормативных актах, действительных на момент публикации.

Как отразить доходы нерезидента и КПН у источника выплаты в форме 101.04 в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Для доставки товара по импорту заключен договор на услуги компании-нерезидента по международной перевозке. За услуги перевозки по первой поставке получены АВР и счет-фактура 01 июля 2019 года, оплата произведена 04 июля 2019 года. По остальным трем поставкам документы по перевозке получены в 3 квартале, но оплата за услуги в отчетном периоде не произведена.

В какой строке ф.101.04 необходимо указать доходы нерезидента и КПН, удерживаемый у источника выплаты?

В соответствии с нормами пункта 15 Правил составления налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты с дохода нерезидента (форма 101.04)» расчетные показатели основной ...

Для получения полного доступа к просмотру Вы можете:

Авторизоваться, если Вы подписчик