Консультации

ТОО на ОУР, плательщик НДС заключило договор с резидентом России Проектно-конструкторское бюро филиала ОАО РЖД по оказанию услуг абонентского обслуживания и сопровождения изготовления изделий по конструкторской документации. При передаче ТОО права использования конструкторской документации не происходит передачи никаких исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности. Услуги будут оказаны на территории России. В процессе оказания услуги будет реализовано получение актуализированной конструкторской документации, по которой ТОО будет изготавливать изделия для РЖД. Отчетными документами будут являться: копии актуализированной учетной конструкторской документации и изменения к ней, извещения об изменениях в конструкторской документации (при их наличии), копии писем (письменные консультации).
Вопрос: Налогообложение данных услуг?
Читать далее
            
                
            
ТОО обнаружило ошибку в ф.200.00 за 1 квартал 2021 году в строке 200.01.009, неправильно поставило сумму доходов, с которых удерживаются ОПВ, при этом сумма ОПВ, подлежащих перечислению указана правильно в строке 200.00.002. При попытке сдать дополнительную декларацию за 1 квартал 2021 года , Кабинет налогоплательщика не дает возможности отправить данную доп. декларацию, выдает ошибку, что строка 200.00.002 должна быть обязательна к заполнению, так как внесены суммы в строку 200.01.009. Но если ТОО не нужно вносить никаких данных в строку 200.00.002, как сдать такую доп. декларацию? Если поставить в строке 200.00.002 сумму "0", не обнулится ли результат вообще по данной строке за 1 квартал 2021 года?
Читать далее
            
                
            
ТОО, Экспедитор, не плательщик НДС,  оказывает транспортно-экспедиционные услуги в комплексе нерезиденту РК (предоставление в пользование вагонов, экспедиторские услуги по территории Средней Азии, Казахстана). Имеем ли мы право выставлять электронную счет-фактуру в иностранной валюте согласно пп3 п7 ст 412 НК РК :
Случаи когда возможно указание в иностранной валюте:
3) по оборотам по реализации услуг по международным перевозкам, облагаемым по нулевой ставке налога на добавленную стоимость в соответствии со ст387 НК РК.
Предоставление вагонов приобретено у нерезидента со ставкой "Без НДС", экспедирование по РК со ставкой "0%", Экспедирование по Средней Азии со ставкой "Без НДС". Так как мы не плательщики НДС, то в ЭСФ указывается всё со ставкой "Без НДС".
Читать далее
            
                
            
У Компании имелся текущий счет в АО «Tengri Bank», на котором были размещены денежные средства.
С апреля 2020 года Банк частично перестал исполнять платежные требования Компании.
05 ноября 2020 года вынесено решение суда о принудительном прекращении деятельности (ликвидации), по иску Агентства по регулированию и развитию финансового рынка, которое вступило в законную силу лишь 15 февраля 2021 года и была назначена ликвидационная комиссия.
26 февраля 2021 года АО «СП «Байтерек» направило Заявление в ликвидационную комиссию о включении предприятия в перечень кредиторов для возврата средств после проведения ликвидационных мероприятий.
25 марта 2021 года ликвидационная комиссия АО «Tengri Bank»  ответным письмом сообщила, что «…требования АО «СП «Байтерек» признаны законными и обоснованными, и включены в шестую очередь реестра требований кредиторов банка».
В настоящее время АО «СП «Байтерек» продолжает работу с ликвидационной комиссией банка.
Как отразить в годовой финансовой отчетности за 2020 год данную ситуацию?
Можно ли перенести данную сумму в дебиторскую задолженность банка перед обществом?
Читать далее