Консультации

При смене юридического адреса ТОО в Астане (с Алматинского района на Есильский район) в июле 2018 года в налоговый орган какого района представлять квартальную отчетность?

Как правильно взять доход для исчисления по форме 910.00? Реализация была 25.06.2018, а ЭСФ отправлен 02.07.2018. Будет ли браться сумма данной реализации как доход для исчисления налогов за 1-е полугодие по форме 910.00 или за 2-е полугодие? Если указанная сумма будет отражаться в отчетности за 1-е полугодие, не будет ли это противоречием, ведь  НДС, относимый в зачет, учитывается в 3 квартале?

ИП, упрощенная декларация, плательщик НДС.

ТОО заключило договор ГПХ с физлицом.

Кто должен перечислять пенсионные отчисления за физлицо - ТОО или сами физлица ?

Возникают ли у ТОО налоговые обязательства по КПН и НДС за нерезидента, оказывающего услуги через интернет (без выезда в РК)? Если да, то какие сроки уплаты и какие формы отчетности сдаются?

Российская компания (нерезидент РК) оказывает ТОО услуги через интернет (без выезда в РК) по предоставлению лицензии на ПО для ЭВМ (срок действия - до 11.07.19). Программа необходима для сотрудников ТОО с целью фиксации сделок. Лицензия продлевается ежегодно.

ТОО, ОУР, плательщик НДС. 

Нужно ли начислять НДС при безвозмездной передаче автотраспорта? 23.04.2018 компания приобрела автотранспорт (б/у) за 2 млн тенге у физлица, а 25 апреля безвозмездно передала юрлицу (ТОО) по акту приема-передачи.

Нужно ли платить налог на транспорт в том случае, если ТОО покупает у другого ТОО легковой автомобиль с целью перепродажи? Владеет этим авто 1 календарный день.

Как отразить оплату через POS-терминал и как выдать фирме документы по оплате, если она была произведена карточкой? Нужно ли выбивать чек с ККМ? POS-терминал подключен к телефону и ККМ обычный, не онлайн.

Какие счета нужно вносить в реестр поступивших счетов-фактур при заполнении формы 300.00 - электронные или только те, которые выписаны на бумажном носителе?

ТОО, плательщик НДС, упрощенная декларация, не выписывает электронные счета-фактуры.

Когда будут приниматься только электронные счета-фактуры? Можно ли сейчас принимать бумажные счета-фактуры?

Можно ли принять бумажный вариант, если неправильно в электронном, а правильно на бумажном?

ГКП на ПХВ, ОУР, неплательщик НДС.

Как списывать ГСМ и куда предоставлять отчетность (оплачивать) по эмиссии в окружающую среду?

Новый строительный объект в Боровом. На объекте работает наемная спецтехника, стоимость м/час без учета ГМС.

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работает неполный месяц, в среднем по 10 - 11 дней. Период для начисления отпускных - с 5 июля 2017 года по 4 июля 2018 года. Всего за период отработано - 134 дня и начислено дохода - 1 672 563 тенге.

Если брать в расчет фактически отработанное время, то это будет неправильный расчет.

Как правильно рассчитать отпускные, исходя из баланса рабочего времени и фактически отработанных дней?

Как рассчитать отпускные для сотрудника, работающего сторожем, у которого по договору ставка - 8700 тенге/день и премия к ставке – 2800 тенге/день?

Какие налоговые обязательства возникают у ТОО при передаче в собственность банку недвижимого имущества по трехстороннему соглашению? 

У ТОО имеются на балансе по счету 1330 квартиры (жилые). В связи с тем, что физлицо (зам. директора ТОО) не справилось со своими обязательствами перед Банком по займу, ТОО согласилось оказать помощь сотруднику и заключило 3-стороннее соглашение (ТОО – физлицо – Банк) о передаче в собственность Банку недвижимого имущества (2 квартиры) и дальнейшем погашении физлицом задолженности перед ТОО. Соглашение составлено по оценочной стоимости Банка.

Вопросы:

1. Квартиры по данным бухгалтерского учета в программе «1С» выбывают из собственности ТОО через документ «Реализации» или можно провести операцию вручную? Какие будут проводки с учетом того, что ТОО - плательщик НДС?

2. По какой стоимости должно произойти выбытие квартир, если по данным бухгалтерского учета их себестоимость ниже оценочной стоимости, по которой ТОО передает их Банку? Может ли ТОО отдать квартиры по балансовой стоимости, так как это будет более выгодно физлицу: задолженность перед ТОО у него будет меньше и ТОО признавать доход от продажи данных квартир не придется?

3. Какие возникают налоговые обязательства у ТОО, какую налоговую отчетность представлять и в каких строках отражать?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Как отразить передачу товара в рекламных целях (без оплаты и возврата) в бухучете? Надо ли выписывать бухгалтерские документы фирме, получившей товар?

В рекламных целях (для пробы) безвозвратно и бесплатно передало товар другому ТОО.

5 позиций, стоимость каждой превышает 10 000 тенге. Общая сумма переданных товаров, согласно прайсу ТОО, составила 58 000 тенге.

1. Как отразить передачу товара в рекламных целях в бух. учете?

2. Как отразить передачу товара в рекламных целях в НУ (НДС, КПН)?

3. Надо ли выписывать какие-либо бух. документы фирме, взявшей данный товар?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В течение какого времени можно выписать счет-фактуру? Акт выполненных работ за июнь подписан в июле.

ТОО, ОУР, плательщик НДС, строительные услуги.

Включается ли в доход ИП возмещение расходов по коммунальным услугам? Какие проводки должны быть?

Между ИП и ТОО заключен договор аренды производственной базы на сумму 1 000 000 тенге + возмещение ком. услуг (вода, эл.энергия).

ИП (упрощенка) выписывает АВР и СФ ежемесячно по аренде и отдельно по возмещению ком. услуг.

В ФНО 910.00 отражается доход от сдачи аренды.

Возмещение ком.услуг ИП должно теперь признать также доходом и оплатить с данного дохода 3% или есть какая-то возможность не признавать это доходом? Какие проводки должны быть?

ИП, упрощенная декларация, неплательщик НДС.

Каким приказом министра финансов утверждены корреспонденции счетов в РК?

Как рассчитать физическому лицу ИПН и ОСМС с 01 июля 2017 года? Сумма начисления 21 965,11 тенге. Сколько будет ИПН и ОСМС?

Как можно списать переплату поставщику - нерезиденту и какие возникают дополнительные обязательства по налогам?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

С 2014 по 2016 год ТОО сотрудничало с компанией из Индии, было 4 договора по поставке.

Осталась незакрытой сумма в 50 у.е., поставщик недопоставил товар. Если смотреть в разрезе договоров, то указанная сумма приходится на договор 2014 года. Последняя поставка была в декабре 2016 года. Дальнейшее сотрудничество пока под вопросом.

Как можно списать данную сумму? Возникают дополнительные обязательства по налогам?

Как указывать социальный налог в налоговой отчетности, если сумма социальных отчислений превышает  сумму социального налога?

Доход ИП за 6 месяцев - 815 000 тенге, зарплату указали самостоятельно - 100 000 тенге (ОПВ =  60 000 тенге (10 000*6 мес.), СО = 21 000 тенге (3 500*6 мес.), ИПН = 12 225 тенге, СН = - 8775 тенге (12 225 - 21 000)).

Указывать ли отрицательную сумму социального налога?