Консультации

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО наняло подрядчика для ремонта своего здания. Проводки при принятии услуг по ремонту отраженные в ТОО:

• Дт 8414 Кт 3310
• Дт 2930 Кт 3310

Верны ли проводки?

Документы предоставленные подрядчиком:

1. Договор
2. Сметный расчет стоимости строительства
3. Локальная смета № 2-1
4. График проведения СМР
5. Акт выполненных работ
6. Счет-фактура
7. Акт приемки выполненных работ
8. Справка о стоимости выполненных работ.

Какие документы должны быть предоставлены подрядчиком для правильного оформления? Как разобраться каким будет ремонт текущим или капитальным?

Некоммерческая организация, общеустановленный режим, плательщик НДС.

В этом году организации был выделен образовательный грант. По методу начисления данный грант должен быть отражен в бух.учете помесячно, поскольку услугу мы оказываем ежемесячно. В связи с переходом в этом году на подушевое финансирование, договоры были подписаны с опозданием, после перерасчета сумм. Суммы выставляемых нами актов - называет Департамент. Похоже на то, что они руководствуются кассовым методом.

Отсюда возникают вопросы:

1. Как огрганизации следует начислять доход  - ежемесячно или по актам госзакупа? Должны ли соответствовать суммы по акту выполненных работ в бухучете и выставленные на портале госзакупа? Присутствуют облагаемые и необлагаемые обороты, НДС берется в зачет по доле облагаемого оборота, и от отражения ранее начисленных сумм - он соответственно будет зависеть.

2. Организация выставляет акты выполненных работ и ЭСФ по услугам ежемесячно, последним числом месяца. Даты выписки актов и ЭСФ отличаются от дат выставления акта и его подписания заказчиком.  Как правильно отражать акты выполненных работ в бухучете и какой датой выставлять ЭСФ?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

СТО оказывает услуги по замене моторного масла. Отработанное масло собирается в бочки.

Как следует реализовать это отработанное масло другому ТОО для осуществления переработки? У данного ТОО имеется лицензия на переработку отработанного масла. Как оприходовать отработанное масло?

Компания ведет свою деятельность через 2 ТОО, и сотрудники оформлены в 2-х ТОО.

Если сотрудник выходит в одной компании, то выходит и в другой. Сотрудник работает по совместительсвту. Должна ли компания начислять отпускные и в другом ТОО тоже? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

За годовой доступ на ваш сайт ТОО оплатило 69000 тенге. Счет-фактуру на общую сумму была выписана на следующий день.

Как следует оприходовать данную счет-фактуру? На 7210 и сразу списать? Или же списать на расходы будущих периодов? Какие должны быть проводки?

Некоммерческая организация, общеустановленный режим, неплательщик НДС.

КСК/нп объект кондоминиума, получил уведомление о необходимости замены ККМ на ККМ онлайн.

В реестре пункт № 24.

Есть сомнения насчет классификациии КСК как кондоминиума занимающимся "управлением недвижимостью за вознаграждение". КСК - это общая собственность и объединение собственников жилых и нежилых помещений в многоквартирных жилых домах, а так же это имущественный комплекс, в котором отдельные части находятся в раздельной (индивидуальной) собственности, а места общего пользования, в том числе земельный участок, - в общей собственности собственников отдельных помещений.

Может ли КСК/нп на основании вышеизложенного не покупать ККМ с функцией фиксации?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Идет строительство здания, расходы не ведутся. Здание готово к эксплуатации, можно ли поставить здание на балансовую стоимость по его оценке?

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Гостиничный комплекс начал пользоваться и оплачивать услуги его размещения на сайте booking.com. Контрагент это нерезедент, находящийся в Амстердаме. Yа почту комплекса в середине следующего месяца отправляют только копию акта приема передачи с конвертацией суммы, и идут небольшие расхождения с суммой оплаты комплекса.

Была подписана Конвенция между Республикой Казахстан и Королевством Нидерландов об избежании двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал (г. Алматы, 24 апреля 1996 года)

Должен ли комплекс платить налоги за нерезидента? Как такие счета закрывать в бухучете? 

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

Подотчетное лицо взял деньги на газ и бензин.  Из документов, данное лицо принесло только чеки за ГСМ. (В чеках указаны все данные, включая количество литров, сумму и НДС). Могу ли я провести по авансовому отчету только чеки?

ГКП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Входит ли сумма страховых премий вносимых в свою пользу сотрудником по договору накопительного страхования в доход работника, при исчислении налогового вычета? (Бюджетная организация здравоохранения)

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

16.10.2018г. был выбит чек ККМ, но фактически покупателем он оплачен не был.

Как правильно аннулировать чек через ККМ в 1С?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

ТОО А (цедент) переуступает право требования долга ТОО В (должник), по номиналу ТОО Б (цессионарий).

Какие проводки должен отобразить ТОО А по данной операции?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Зарегистрировано новое ТОО и для него необюходимо создать налоговую учетную политику. Необходимо ли создовать еще одну учечетную политику для целей бухгалтерского учета и составления финансовой отчетности? Сколько Учетных политик должно быть? Нельзя все объединить в одной?

В КГКП (коммунальное государственное казённое предприятие) оздоровительное лечебное пособие дается 1 раз в год в размере одного оклада при выходе в отпуск. Можно ли получать данное пособие не выходя в отпуск? Могут ли получать данное пособие работники, работающие 10 месяцев?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

На балансе ТОО содержится столовая. На каждого сотрудника при оплате выдается чек. По итогам месяца после проведения инвентаризации и снятия остатков высчитывается сумма реализованных продуктов (ост на нач + приход =ост на кон). На эту сумму выписывается счет фактура.

Как в данном случае правильно выписать ЭСФ? Ежедневно согласно п. 79 правил выписки ЭСФ?

Возможно ли в нашем случае выписывать одну ЭСФ, т.к. ежедневная выписка не совсем удобна? Дайте пожалуйста рекомендации ведения учета в столовой на предприятии.

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

Согласно Приказу Министра финансов РК от 19 марта 2018 года № 388 "Об утверждении форм налоговых регистров и правил их составления" ред. 11.04.2018 какие налоговые регистры должен заполнять ИП на упрощенной декларации?

ИП, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Вопрос касается даты признания дохода и даты признания оборота по реализации в следующих случаях:

1. Реализация товара (ЖД вагон с товаром) по РК на условиях CPT станция Покупателя. Штамп жд накладной 01.11.18 станция отправления, 06.11.18 станция назначения. 

2. Реализация товара (ЖД вагон с товаром) на экспорт в страны ЕАЭС на условиях CPT станция Покупателя. Штамп жд накладной 01.11.18 станция отправления, 06.11.18 станция назначения:

3. Реализация товара (ЖД вагон с товаром) на экспорт в третьи страны (не ЕАЭС) на условиях CPT станция перехода границы. Штамп жд накладной 01.11.18 - станция отправления, 06.11.18 - станция назначения:

- Какова дата признания дохода в этих случаях?
- Какова дата признания оборота по НДС?

Если даты признания дохода и оборота разные как можно технически это отоброзить в 1с 8.3, если счет-фактура заполняется автоматически по данным накладной?

Свид-во о госрегистрации ТОО - от 22.02.2018 года. Директор ТОО числилась как единственный работник в фирме до марта. В феврале заработная плата не начислялась.

Можно ли первое штатное расписание утвердить 01 марта 2018 года? Или же приказ Об утверждении штатного расписания нужно утверждать с первого дня существования фирмы, т.е. 22.02.2018 г.?