Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО реализует ТМЦ.

Накладные выписаны 15 и 21 марта 2019 года. ЭСФ выставлены 15 и 27 марта 2019 года на сумму, включающую НДС 343 583 тг. 

ТОО выписало исправленные ЭСФ 5 и 11 апреля 2019 года на накладные от 15 и 21 марта 2019 года.

Форма 300.00 за 1 квартал 2019 года сдана без указания суммы НДС в строке 300.00.001, так как планировалось отразить данные суммы во 2 квартале 2019 года. По данной сумме поступило извещение через кабинет налогоплательщика.

1. В каком квартале необходимо отразить суммы НДС по исправленным ЭСФ?

2. Необходимо ли представлять дополнительную ф.300.00 по извещению за 1 квартал 2019 года?

3. Какие налоговые обязательства возникают у ТОО в данном случае?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

ТОО занимается экспедиторскими услугами.

Включаются ли в СГД экспедитора услуги по перевозке и экспедиторское вознаграждение?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило трудовой договор с физическим лицом - резидентом Украины, не имеющим вида на жительство в РК.

Какие налоговые обязательства возникают при выплате доходов нерезиденту, не имеющему вида на жительство? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Директор ТОО планирует оказать благотворительную либо спонсорскую помощь мальчику-инвалиду. 

1. Какие документы необходимо представить физическому лицу-инвалиду для получения благотворительной помощи?

2. Какие налоговые обязательства возникают у обоих сторон? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник принят на работу 1 июня 2018 года. По заявлению данного сотрудника ТОО предоставило трудовой отпуск с 14 мая 2019 года по 4 июня 2019 года. 

31 мая 2019 года сотрудник подал заявление об увольнении с 5 июня 2019 года. Последним рабочим днем согласно приказу работодателя является 5 июня.

1. Какой датой произвести начисление компенсации за неиспользованный отпуск?

2. Применяется ли налоговый вычет 1 МЗП при начислении компенсации за неиспользованный отпуск? 

Сотрудник написал заявление на выдачу аванса с последующим удержанием из заработной платы. 

Сумма удержания превышает 50% от общей суммы заработной платы. 

Вправе ли компания выплачивать аванс сотруднику более 50% от суммы заработной платы? 

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Физическое лицо является руководителем ТОО и ИП в единственном лице. Планируется заключить договор подряда между ТОО и ИП. 

Вправе ли физическое лицо по договору подряда выступать в роли заказчика и подрядчика одновременно?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

В октябре 2018 года компания "А" (экспедитор) выставила компании "Б" счет-фактуру на бумажном носителе на возмещение услуг по дополнительным сборам КТЖ за простои вагонов вследствии несвоевременного оформления.  

Оригиналы документов утеряны, клиенту отправлены копии. Клиент, ссылаясь на отсутствие оригинальных документов, отказывается платить.

Вправе ли поставщик (экспедитор) аннулировать счет-фактуру по реализации от 2018 года и выписать повторно в 2019 году?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Организация приобретает активы, которые будут признаны в учете в качестве основных средств. У продавца данные ТМЦ числятся в качестве запасов.

Необходимо ли покупателю оформлять документ ДА-1 при признании активов в качестве основных средств? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Освобождаются ли от НДС договоры строительного подряда в части исполнения гарантийных обязательств на результаты работ?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какими проводками в 1С провести закрытие расходов будущих периодов в виде страховых выплат при отсутствии документов? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник был принят на работу 1 марта 2019 года, увольняется 31 мая 2019 года.  Бухгалтер 31 мая производит начисление заработной платы и компенсации за неиспользованный отпуск.

С общей сумммы начислений производится удержание ОПВ и ИПН с применением налоговых вычетов.

Вправе ли бухгалтер применить налоговый вычет 1МЗП при начислении компенсации за неиспользованный отпуск?

АО, ОУР, плательщик НДС

Поставщиком были представлены следующие документы: счет-фактура и форма ТОРГ-12 (унифицированная).

Отсутствие CMR и TTH поставщик объясняет тем, что данные документы в рамках ЕАЭС не требуются.

Достаточно ли представление поставщиком счет-фактуры и формы ТОРГ-12 для оприходования товара?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Физическое лицо работает по договору ГПХ в течение 6 месяцев.

Существует ли предел дохода, получаемого по договору ГПХ физическим лицом, при котором ему необходимо регистрироваться в качестве ИП?

АО, ОУР, плательщик НДС.

С целью строительства нового объекта предприятием проводятся проектно-изыскательские работы. Стоимость данных расходов накапливается на счете 2930.

Вправе ли предприятие относить на вычеты расходы по проектно-изыскательским работам в качестве расходы на инвестиционные налоговые преференции методом "до ввода в эксплуатацию"?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.   

Сотрудница принята на работу 1 февраля 2017 года, а с 14 августа 2017 года по 17 декабря 2017 года находилась в отпуске по беременности и родам.
1 июня 2019 года сотрудница увольняется, в отпуск по рабочему графику не выходила.

1. Обязано ли ТОО выплачивать больничные за период нахождения в отпуске по беременности и родам?

2. Включается ли период нахождения в декретном отпуске в трудовой стаж при расчете компенсации за неиспользованный отпуск?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО приняло решение оказать материальную помощь сотруднику.

1. Какие подтверждающие документы нужно приложить к приказу?

2. Какие налоговые обязательства возникают у сотрудника?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Сотрудник периодически отсутствовал на работе, за дни отсутствия заработная плата не начислялась. 

В данный момент сотрудника увольняют за отсутствие на рабочем месте без уважительной причины.

Каков порядок расчета компенсации за неиспользованный отпуск при увольнении?  

ТОО, СНР на основе упрощенной декларации, плательщик НДС.

В ТОО работают сотрудники по договору ГПХ.

1. Какими налогами облагается доход сотрудников, работающих по договору ГПХ? 

2. В каких строках отражается удержание налогов при заполнении ф.910.00? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО  приняло решение оказать благотворительную помощь детским домам в виде безвозмездной передачи товаров повседневного спроса.

1. Какие документы должны быть оформлены ТОО для проведения благотворительной помощи?

2. Какие документы детские дома должен предоставить ТОО для оформления благотворительной помощи?

3. Какими документами оформить благотворительную помощь в 1С по бухгалтерскому и налоговому учету?

4. Какими проводками необходимо отразить данную операцию?