Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС

ТОО планирует открыть филиал в РФ.

Какую налоговую отчетность представляет ТОО-резидент РК за филиал, расположенный в иностранном государстве?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Директор ТОО-единственный участник намерен получить дивиденды. 

1. Как оформляется выплата дивидендов, если ТОО образовано единственным участником?
2. Какими бухгалтерскими проводками отражается начисление и выплата дивидендов?
3. Облагаются ли ИПН дивиденды?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания реализовала товар 1 июня 2022 года. Покупатель решил вернуть часть приобретённого товара 15 июня 2022 года.

1. Необходимо ли в данном случае оформлять возвратную накладную?
2. Какой ЭСФ оформляется в данном случае: исправленный или дополнительный?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции и с/х кооперативов, плательщик НДС

Компания планирует продать квартиру, учтенную в составе запасов. 

Возникает ли у ТОО обязательство по уплате КПН и НДС при реализации квартиры?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП в начале 2022 года перешел с ОУР на СНР на основе упрощенной декларации.

Вправе ли ИП перейти на ОУР во втором полугодии 2022 года?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

У ТОО имеется товар, приобретенный у поставщика-нерезидента. Срок годности данных товаров истек и нет возможности произвести возврат. Также у ТОО имеется задолженность перед данным поставщиком. 

1. Можно ли уценить товар за счет задолженности перед поставщиком в данном случае?
2. Как отражается в учете данная операция?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания импортирует автомобиль из Европы и реализует в РФ без ввоза на территорию РК.

1. Возникает ли обязательство по уплате КПН и НДС при реализации автомобиля в РФ без ввоза на территорию РК? 
2. Как отражается данная реализация в налоговой отчетности?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП, применяющий СНР на основе упрощенной декларации, оказывает услуги компании из Америки.

Какими налогами облагаются доходы ИП на СНР на упрощенке, полученные от оказания услуг нерезиденту?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Необходимо ли общественному объединению встать на учет по НДС, если годовой доход от реализации превысил 20 000 МРП? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания планирует приобрести рекламные услуги в Facebook и Instagram. Договор с нерезидентом заключаться не будет и АВР не будет предоставлен. 

1. Какие налоговые обязательства возникают при приобретении у нерезидента рекламных услуг в Facebook и Instagram?
2. Можно ли отнести на вычеты по КПН данные расходы на основании выписок по карт-счету?

Некоммерческая организация, ОУР, неплательщик НДС

Организация приобрела основные средства в 2020 году, но не приняла их к учету. 

В каком случае можно принять к учету неучтенные основные средства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

В мае 2022 года сотрудник отработал 248 часов.

Как определить количество сверхурочных часов в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания экспортировала в РФ товар с признаком происхождения «1», включенный в Перечень изъятий. Однако ЭСФ не был заверен печатью территориального УГД КГД МФ РК до отправки товара. 

Какая ответственность предусмотрена за незаверение ЭСФ при экспорте товаров, включенных в Перечень изъятий?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Заключен договор с ИП на оказание транспортных услуг.

Какие документы оформляются при оказании транспортных услуг?

ТОО, СНР с использованием фиксированного вычета, неплательщик НДС

Работник компании вместе со всеми членами своей семьи заключил договор с клиникой на оказание медицинских услуг. 

1. Какой размер МРП применяется при корректировке дохода для покрытия расходов на медицинские услуги в 2022 году?
2. Можно ли в данном случае произвести возмещение для всех членов семьи?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Работник, направленный в командировку в РФ, вылетел из РК 7 июня 2022 года, прибыл в РФ в этот же день. Обратно из РФ работник вылетел 10 июня 2022 года, а прилетел в РК 11 июня 2022 года в 06.00 утра. 

Как оплачиваются суточные, если дата прилета в РК позже даты вылета из иностранного государства?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания оказывает услуги автостоянки. Часть оплаты производится через Каспи QR.

1. Применяется ли ККМ при получении оплаты за услуги автостоянки через Каспи QR?
2. Выписывается ли ЭСФ в данном случае?

ТОО, ОУР, плательщик НДС

Компания оплатила оплатила расходы по поездке в Германию физическому лицу, не состоящему в штате организации. Данное физическое лицо является представителем потенциального клиента и приглашено на посещение завода, выпускающего товары в Германии.

Какие налоговые обязательства возникают при оплате расходов по поездке стороннему физическому лицу? 

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

ИП оказывает услуги нерезиденту-компании из РФ. Согласно договору расчеты производятся в рублях.

Можно ли выписывать АВР в иностранной валюте при оказании услуг нерезиденту?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС

Основной вид деятельности ИП - техническое обслуживание и ремонт автомобилей, за исключением произведенных станциями технического обслуживания, находящимися на придорожной полосе.

Вправе ли данное ИП дополнительно заниматься сдачей в аренду собственного имущества и розничной торговлей в минимаркете или магазине?