Консультации

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ИП-плательщик НДС выставил ТОО счет-фактуру на бумажном носителе. Согласно изменениям, внесенным в начале 2019 года, плательщики НДС обязаны выставлять счет-фактуру в электронном виде.

Вправе ли ТОО взять НДС в зачет в данном случае?

ТОО, общеустановленный режим, плательщик НДС.

Директор ТОО является единственным учредителем товарищества. По итогам 2018 года директору были начислены и выплачены дивиденды.

Необходимо ли указывать сумму начисленных дивидендов в строке 200.01.001В в декларациях по ИПН и СН?

ТОО, ОУР, неплательщик НДС.

Предприятие зарегистрировано в феврале 2016 года.

За период с 2016 по 2018 годы имеется нераспределенная прибыль. В связи с нехваткой денежных средств, прибыль за период с 2016 по 2017 годы учредителям не выплачивалась.

В 2019 году решено выплатить чистый доход учредителям за период с 2016 по 2018 годы. 

Вправе ли ТОО не удерживать 5% подоходного налога с доходов учредителей, если состав учредителей не менялся с момента регистрации предприятия?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Работник-пенсионер принят на работу 1 февраля 2017 года. Последний рабочий день сотрудника был 31 января 2019 года.

За весь период работы сотрудник не был в отпуске. При расчете компенсации взят период с 1 февраля 2018 года по 1 февраля 2019 года.

Период отпуска составил с 1 февраля по 20 марта 2019 года, из них рабочий период составил 33 дня. 

В какие сроки должна быть начислена и выплачена компенсация и исчислены налоги с компенсации при увольнении?

ТОО, ОУР, плательщик НДС, недропользователь.

У ТОО, зарегистрированном в г.Алматы, имеется договор на геологическое изучение недр. Права на землепользование отсутствуют, участок недр находится в другом городе. 

ТОО переместил контейнеры на территорию проведения геологических работ. Также на данной территории был заключен договор с ИП на аренду промышленной базы и реконструкцию контейнеров под склады и жилые помещения.

1. Необходимо ли оплачивать налог на имущество по данным контейнерам по месту регистрации ТОО или же по месту нахождения контейнеров?

2. Необходимо ли регистрировать данные контейнеры в налоговых органах?  

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Строительная компания в данный момент осуществляет работы на территории не по месту регистрации в налоговых органах. Также компания провела мобилизацию техники - строительных кранов. В связи с эмиссией в окружающую среду, компания представляет ф.870.00.

Необходимо ли регистрировать данную технику в налоговых органах на территории проведения работ для представления ф.870.00?

ИП, СНР на основе упрощенной декларации, неплательщик НДС.

У ИП имеется нежилое помещение которое является встроенным в жилой комплекс, и находится на первом и втором этажах.

1. В каком случае возникает обязанность по уплате земельного налога?

2. Какой документ является основанием для возникновения обязанности по исчислению и оплате земельного налога?

3. Как проверить отсутствие либо наличие данного обязательства?

Сотрудник ТОО предоставил договор об ипотечном жилищном займе с АО "Жилищный строительный сберегательный банк Казахстана" для применения налогового вычета согласно ст. 349 НК.

1. Какие документы необходимы для применения данного вычета и как рассчитать сумму вычета?

2. Вычеты производятся согласно графику платежей или по предоставлению документа об оплате вознаграждения сотрудником?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Какими проводкам необходимо отразить дополнительную сумму зачета по НДС, по деятельности, предусмотренной ст 411 действующего НК РК?

С помощью каких документов следует провести данную операцию? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

У ТОО имеется 14 структурных подразделений в регионах.

До 1 января 2019 года при сдаче ф.200.00 также заполнялись и представлялись приложения 200.03. Приложения представлялись в соответствующие налоговые органы по регионам, в которых зарегистрированы структурные подразделения.

За 1 квартал 2019 была заполнена ф.200.00 и приложения 200.01, 200.03, 200.05. При выгрузке в СОНО форма 200.03 требует заполнения кода налогового органа по месту регистрации.

1. Означает ли это, что суммы по приложениям будут разнесены на лицевые счета в регионах?

2. Необходимо ли в СОНО выгружать приложения 200.03 для каждого региона по отдельности?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО в І квартале приобрело товары у ИП неплательщика НДС. В качестве документов ИП предоставил накладную на отпуск товаров, объяснив это тем, что счет-фактуру на бумажном носителе ИП с 2019 года не обязаны выписывать, так как товар не входит в перечень изъятий.

Ранее ИП представлял счет-фактуру на бумажном носителе.

Вправе ли ИП выписывать накладную на отпуск товара без выписки ЭСФ при реализации товара, не входящего в перечень изъятий?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

Ставка дизельного топлива по решению маслихата по г. Астана от 30.03.2010 г. № 322/45-IV состовляет 0,63.

Изменилась ли ставка дизельного топлива в 2019 году?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО проводит акцию среди покупателей в виде розыгрыша сертификата на условную сумму в 60 000 тенге. ТОО приобретает сертификат у турфирмы.

1. Необходимо ли ТОО исчислять и оплачивать ИПН с суммы сертификата?

2. Какие налоговые обязательства возникают  у ТОО при дарении данного сертификата?

3. Необходимо ли физическому лицу оплачивать налоги при получении данного сертификата, так как сумма является крупной?

АО, ОУР, плательщик НДС.

Акционеру были перечислены денежные средства в виде беспроцентной возвратной финансовой помощи со сроком возврата до 1 года. 

Каким проводками необходимо отразить денежные средства, перечисленные акционеру в виде беспроцентной финансовой помощи?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

ТОО, резидент РК, импортирует семена из РФ. Семена используются ТОО для собственных нужд.

1. Нужно ли в данном случае заполнять приложение 300.09 в ф.300.00?

2. В какой строке в ф.300.00 необходимо отразить данный оборот?

ТОО, СНР для производителей с/х продукции, аквакультуры и сельских потребительских кооперативов, плательщик НДС.

Должны ли в ф.200.00 совпадать строка 200.01.001 "Начисленные доходы" и пункт А "доходы работников"? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

На лицевом счете ТОО по состоянию на 1 октября 2018 года числилась недоимка по КПН и начисленные на сумму недоимки пени.

8 октября 2018 года сумма по основному налогу была оплачена, а 9 октября 2018 года была оплачена сумма пени.

В апреле 2019 года, в рамках налоговой амнистии, региональным УГД было принято решение о списании суммы пени по КПН, числящейся на лицевом счете налогоплательщика ТОО по состоянию на 1 октября 2018 года.

1. В связи с чем на лицевом счете ТОО образовалась сумма переплаты пени по КПН?

2. Какими проводками необходимо отразить возврат уплаченной пени?

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО заключило с ИП договор по аренде офиса с оплатой коммунальных услуг и затрат, связанных с помещением офиса, в том числе и территории где находится данный офис (такие как благоустройство, крыша, ремонт внешний, укладка брусчатки и т.д. ).

Можно ли взять данные расходы на вычет? 

ТОО, ОУР, плательщик НДС.

ТОО согласно п.2 ст. 411 НК РК имеет льготу по НДС, так как является производителем мукомольной промышленности и кормов для животных.

От другого ТОО поступило предложение по переработке сырья в комбикорм. В данный момент планируется выставлять услуги по переработке давальческого сырья. 

Подпадают ли услуги по переработке давальческого сырья под действие п.2 ст.411 НК РК?

ТОО приобрело у физического лица товары и прочие основные средства.

Физические лицо не выдает фискальный чек, но может подписать акт приема-передачи, а также предоставить в случае наличия сертификат и гарантийный талон. Вышеуказанные товары отсутствуют на рынке, и компания вынуждена предоставлять оплату либо на карточку физического лица, либо на карточку сотрудника с последующей передачу покупателю.

Можно ли относить на вычеты по КПН стоимость данных товаров?